Cтраховые взносы ип за себя в 2020 году — кбк, сроки выплаты

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2020 год смотрите в нашей статье.

Фиксированные платежи ИП в 2020 году

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев). 

После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.

Так в 2020 году обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 8 426 рублей.

cтраховые взносы ИП за себя в 2020 году - кбк, сроки выплатыПенсионные отчисления в ФНС 2020 году, как и уплачиваемый ранее взнос в ПФР, зависят от доходов предпринимателя (в рублях):

  • доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 32 448 рублей;
  • доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (32 448) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.

Пример 1. В 2020 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так:

32 448 + 1% × (430 000 − 300 000) = 33 748 рублей.

Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2020 года ее размер равен 259 584 рубля (32 448 × 8).

Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2019 год необходимо оплатить до 31 декабря 2020, а пенсионный 1 % взнос — до 01 июля 2021.

Пример 2. В 2020 году предприниматель Овечкин К.К. получил доход в размере 22 500 000 рублей. Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле:

32 448 + 1% × (25 500 000 − 300 000) = 284 448 рублей.

Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 259 584 рубля. При этом 32 448 рублей Овечкин К.К. должен уплатить до 31 декабря 2020, а оставшиеся 227 136 рублей — до 01 июля 2021 г.

Что касается отчислений на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ), то «за себя» предприниматели платить не обязаны, но по своему желанию могут встать на учет в соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2020 года и составил 4 280 руб. 4 коп. 

Кбк ип фиксированный платеж 2020

Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

Фиксированный платеж Взнос Пеня Штраф
ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 2013 160 182 1 02 02103 08 3013 160
ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.) 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 2110 160 182 1 02 02140 06 3010 160

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180.

Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами: 

  • в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»; 
  • в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
  • в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200». 

Платежные поручения 2020 по личным взносам ИП 

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

  • 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09»;
  • 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
  • 104 — КБК — код медицинских взносов;
  • 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
  • 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
  • 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2020 год код «ГД.00.2020».

Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме:

cтраховые взносы ИП за себя в 2020 году - кбк, сроки выплаты

Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением:

cтраховые взносы ИП за себя в 2020 году - кбк, сроки выплаты

С 2018 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый. Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными.

При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе  указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.

Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2020 году:

cтраховые взносы ИП за себя в 2020 году - кбк, сроки выплаты

Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа. Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется. 

Автор статьи: Ирина Смирнова

Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от аврвлов и рутины. 

Чтобы произвести уплату правильно, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации (КБК), которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов. Они могут измениться в любой момент, поэтому всегда проверяйте актуальность кодов перед использованием.

КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК — обязательный элемент при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2020 году.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/487-kbk-dlya-uplaty-fiksirovannyh-platezhey-ip

Фиксированные взносы ИП в 2020 году за себя: КБК, таблица, реквизиты, сумма уплаты на ОПС и ОМС

Индивидуальные предприниматели в обязательном порядке платят взносы на пенсионное и медицинское страхование. Эти отчисления производятся в фиксированном размере, они нужны для обеспечения бесплатной медпомощи, а также для получения пенсионных выплат в будущем.

Фиксированные взносы ИП в 2020 году «за себя» уплачиваются не в ПФР или ФСС, их администрированием (учетом и сбором) с 2017 года занимается налоговая служба, которая затем перечисляет средства в указанные фонды. В статье расскажем, что это за страховые взносы, каков их размер в 2020 году, куда и когда их надо уплачивать.

cтраховые взносы ИП за себя в 2020 году - кбк, сроки выплаты

Плательщики

Лица, для которых обязательна уплата взносов в заранее установленных размерах, указаны в ст. 419 НК РФ. Там названы следующие категории ИП:

  • предприниматели, производящие выплаты или вознаграждения другим гражданам;
  • предприниматели, не осуществляющие таких выплат.

Во второй части названной статьи указано, что если гражданина можно отнести к обеим категориям, то он начисляет и платит взносы по каждому из оснований.

Таким образом, «на себя» взносы индивидуальный предприниматель оплачивает в любом случае. Не важно, ведет ли он деятельность в качестве ИП, получает ли доход, имеет или нет наемных работников. В случае наличия наемного персонала предприниматель уплачивает взносы и на трудящихся у него граждан.

Если ИП не ведет коммерческую деятельность, работает по трудовому договору и за него платит взносы работодатель, от уплаты взносов «на себя» он не освобождается.

Изменения в НК РФ с 1 января 2020 года: ст. 45.1 «Единый налоговый платеж физического лица» 

Адресат

С 2017 года в НК РФ введена новая глава под номером 34, которая регулирует уплату установленных законодательством об обязательном страховании взносов.

Итак, взносы на ОПС и ОМС в 2020 году перечисляются в налоговую, которая:

  • контролирует своевременность их уплаты;
  • проверяет правильность расчета суммы, если это требуется;
  • накладывает штрафы за нарушение обязательств.

Размер

Следует учесть, что не во всех случаях являются фиксированными страховые взносы ИП в 2020 году за себя — сумма уплаты в счет ОПС зависит от размера дохода. Взносы на ОПС с 2014 года стали зависеть от превышения заработка ИП определенной суммы.

В ст. 430 НК РФ установлено, сколько предприниматель, не выплачивающий вознаграждений физлицам, должен перечислить в счет ОПС:

  1. Если получил доход не более 300 000 рублей за год, то сумма в 2020 году составит 32 448 рублей.
  2. Если доход превысил 300 тыс. руб., то «на пенсию» отчисляется 32 448 руб. плюс 1 % суммы, превышающей 300 000 руб. Но в этом случае размер «пенсионных» взносов за 2020 год не может превысить 259 584 руб. (восьмикратный размер сбора).

Размер «фиксированных» сумм на ОМС составляет 8 426 рублей. Таким образом, минимальная сумма взносов на страхование непосредственно самого ИП в 2020 году составляет 40 874 рубля. Сумма меняется ежегодно и указывается в НК РФ.

Чтобы определить размер взноса, надо учесть общий доход за год. Он рассчитывается в соответствии с выбранной системой налогообложения:

  • для ЕНВД — это вмененный доход;
  • для ПСН — потенциально возможный;
  • при УСН и ЕСХН — доходы, облагаемые по УСН и ЕСХН;
  • при ОСНО — доходы за минусом расходов;
  • если применяется несколько систем, доходы по ним суммируются.

Если у ИП есть наемные работники, за них он платит страховые взносы по правилам статьи 431 НК РФ.

Самозанятые в Нижегородской области в 2020 году — что нужно знать?

cтраховые взносы ИП за себя в 2020 году - кбк, сроки выплаты

Реквизиты

Они зависят от региона и конкретной налоговой, поэтому отличаются в каждом субъекте РФ и даже муниципальном образовании. Даже если отличие заключается всего в одном реквизите (например, ОКТМО, код муниципального образования, который ввели с 2014 года вместо ОКАТО), уплата по неправильным данным может привести к потере платежа в системе.

Исправить такую ошибку на практике довольно просто: нужно написать письмо в инспекцию с указанием правильных реквизитов и сведений о платеже. Однако перечисление средств по неверным данным может привести к возникновению спорных и даже конфликтных ситуаций.

Коды бюджетной классификации одинаковы по всей Российской Федерации, они будут полезны тем, кто собирается уплачивать фиксированные взносы ИП в 2020 году «за себя».

КБК (Таблица):

Назначение Код
На ОПС 182 1 02 02140 06 1110 160
На ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160
Пени по ОПС 182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы по ОПС 182 1 02 02140 06 3010 160
Пени по ОМС 182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы по ОМС 182 1 02 02103 08 3013 160

Таким образом, для страховых взносов установлено два КБК по их виду, для пеней и штрафов установлены соответствующие отдельные коды. Специального КБК для уплаты однопроцентного взноса не существует с 2017 года.

Реквизиты для оплаты лучше уточнить в налоговой или узнать на официальном сайте ФНС РФ. На сайте есть вкладка «Адрес и реквизиты Вашей инспекции», перейдя в которую можно сформировать платежное поручение с правильным указанием всех данных по адресу и статусу плательщика. Кроме того, необходимо правильно указывать назначение платежа — конкретный вид взносов.

Читайте также:  Какие выплаты положены при рождении второго ребенка в 2020 году - в спб, в москве, в россии, безработным

Вопрос — ответ

Объясните, с какой периодичностью платятся страховые взносы ИП в 2020 году за себя? Сроки уплаты поквартально установлены?

Нет, в ст. 432 главы 34 НК РФ поквартальная уплата фиксированных страховых взносов не установлена. Срок оплаты согласно ст. 432 НК РФ для обоих видов взносов — 31 декабря текущего календарного года (отчетного периода).

Исключения составляют только взносы на ОПС в размере 1 % с дохода, превышающего 300 000 рублей за установленный законодательством расчетный период (то есть за год). Они уплачиваются в срок до 1 июля следующего года.

Сколько платит ИП за себя в 2020 году без работников, где это конкретно указано?

Суммы взносов содержатся непосредственно в Налоговом кодексе РФ. В ст. 430 указана сумма фиксированного сбора (32 448 руб.) для тех предпринимателей, чей годовой доход не превысил 300 тыс. руб.

Также в статье закреплен порядок расчета взноса на ОПС, если доход составил больше 300 000 рублей за год: к 32 448 руб. прибавляется 1 % от размера дохода, превысившего 300 тыс. руб.

На 2021 год и далее суммы взносов надо будет узнавать из НК РФ, в ст. 430 которого будут вноситься соответствующие изменения.

Закон об отмене транспортного налога в 2019-2020 годах забраковали в Госдуме

cтраховые взносы ИП за себя в 2020 году - кбк, сроки выплаты

Источник: https://zakon-navigator.ru/strahovye-vznosy-ip-v-2020-godu-za-sebja/

Фиксированные взносы ИП-2020: расчет, КБК, сроки

cтраховые взносы ИП за себя в 2020 году - кбк, сроки выплаты

Все про правила расчета взносов ИП. Как рассчитать взносы в разных ситуациях? На какие КБК и когда придется платить?

Что такое фиксированные взносы и почему они уже не фиксированные

Фиксированными взносами назывались страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой.

До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Затем вступили в силу поправки в законодательство, изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными, поскольку часть взносов зависит от дохода предпринимателя.

А с 2018 года такое название убрано из нормативных документов. Мы же продолжим называть эти взносы фиксированными для удобства и потому, что название привычно для предпринимателей.

С 2017 года порядок уплаты фиксированных страховых взносов регулируется главой 34 Налогового кодекса и уплачиваются взносы не во внебюджетные фонды, а в территориальные налоговые инспекции по месту регистрации ИП.

Кто платит фиксированные взносы

Взносы в фиксированном размере обязательны к уплате всеми индивидуальными предпринимателями, независимо от системы налогообложения ИП, ведения хозяйственной деятельности и наличия доходов.

В частности, если ИП работает где-то по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, это не является основанием для освобождения от уплаты взносов, исчисленных в фиксированном размере.

С 2013 года можно не уплачивать фиксированные взносы за следующие периоды:

  • служба по призыву в армии;
  • период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности;
  • период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
  • период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности.

Однако если в вышеуказанные периоды предпринимательская деятельность осуществлялась, то взносы придется уплачивать (п.7 статьи 430 НК РФ).

От чего зависит размер взносов

До 1 января 2018 года размеры взносов ИП зависели от МРОТ.

Однако в связи с тем, что МРОТ повысили до прожиточного минимума, взносы ИП решили от него «отвязать» и начиная с 2018 года фиксированная сумма взносов, уплачиваемая за год, указывается в Налоговом кодексе.

С 2014 года размер фиксированных взносов зависит и от годового дохода ИП, так как при превышении в течение года дохода 300 тыс.руб. необходимо начислить ещё 1% взноса с суммы дохода, превышающей 300 тыс.руб.

Доход считается следующим образом:

  • При ОСНО — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 210 НК РФ Т.е. те доходы, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности). При определении этих доходов учитываются расходы (Постановление Конституционного суда от 30.11.2016 № 27-П);
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 113 налоговой декларации по УСН);
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 213 налоговой декларации по УСН). Однако есть решения судов, в том числе и Верховного, что расходы учитывать можно. Однако Минфин по прежнему стоит на том, что для расчета взносов берется весь доход.
  • При ЕСХН — доходы, учитываемые в соответствии с пунктом 1 статьей 346.5 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;
  • При ЕНВД — вмененный доход налогоплательщика ЕНВД, рассчитанный по правилам статьей 346.26 НК РФ. Вмененный доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если разделов 2 несколько, то доход суммируется по всем разделам. При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.
  • При ПСН — потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам статьей 346.47 НК РФ и статьей 346.51 НК РФ. Т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента.
  • Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются.

Тарифы фиксированных взносов

В 2020 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»:

ПлательщикиПФР, страховая частьФФОМС
ИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносы 22.0% (из них 10% солидарная часть тарифа, 12% индивидуальная) 5.1%

Зачем нужны тарифы взносов, если они считаются у ИП не в процентах от дохода? А от тарифа взносов ПФР зависит сколько пенсионных баллов вам начислят.

Расчет взносов при доходе 300 тыс.рублей и меньше, а также для КФХ, зарегистрированных как ИП вне зависимости от дохода

Фиксированные взносы на 2020 год при доходе 300 тыс. рублей и меньше составят:

  • в Пенсионный фонд — 32 448 руб.;
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 руб.
ПлательщикиПФР, страховая частьФФОМС
ИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносы Год: 32448 Квартал: 8112Месяц: 2704 Год: 8426 Квартал: 2106,50Месяц: 702,16667

Всего: 40 874 руб.

ИП, нотариусы и адвокаты уплачивают взносы в фиксированном размере только за самих себя. С выплат физическим лицам по трудовым и гражданско-правовым договорам уплачиваются страховые взносы на обязательное страхование, которые рассчитываются исходя из начисленных выплат в пользу этих лиц.

Фиксированные взносы уплачивают также главы КФХ за себя и за членов КФХ. При этом, размер фиксированных взносов не зависит от величины доходов хозяйства (п.2 ст.430 Налогового кодекса)

Если плательщики взносов начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность после начала очередного расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

Калькулятор взносов можно найти на сайте в разделе Инструменты.

Пример: Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 16 июля 2020 года. Значит, размер страховых взносов в ПФ составит:

  • за пять полных месяцев 2704 руб. × 5 мес.= 13520 руб.
  • за неполный месяц 2704/ 31 (количество дней в июле) × 16 (столько дней ИП был зарегистрирован как ИП в июле, считая день регистрации) = 1395,61 рублей.

Всего за 2019 год ИП должен будет заплатить 14 915,61 рублей в Пенсионный фонд. Аналогично будут рассчитываться и страховой взнос, уплачиваемый в фонд медицинского страхования.

Округление до 4 знака необходимо для более точного расчета, хотя понятно, что в рубле только 100 копеек, но иначе не сойдется годовая сумма. Почему-то законодатели не додумались утвердить годовую сумму взноса, кратную 12.

Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс.рублей

В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, помимо фиксированных пенсионных взносов указанных выше (32448 руб.

) уплачиваются взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. Обратите внимание! Взносы по медицинскому страхованию с доходов свыше 300 тыс.рублей не уплачиваются! Т.е.

сумма взносов в ФФОМС фиксированная для всех ИП, вне зависимости от суммы годового дохода.

Пример: Доход индивидуального предпринимателя в 2020 году составил: 350 000 руб. по деятельности, облагаемой УСН и 100 000 руб. по деятельности, по которой применяется ЕНВД (как считаются доходы, указано выше). Итого 450 000 руб. Сумма взносов в ПФ за 2020 год составит 32 448 (450 000 − 300 000) × 1% = 33 948руб. Сумма взносов в ФФОМС 8 426 руб.

Общая сумма фиксированных страховых взносов в ПФ за год не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов, установленного на год. Т.е. не больше, чем 32 448×8 = 259 584 руб.

Пример: Доход индивидуального предпринимателя на УСНО в 2020 году составил: 30 000 000 руб. Сумма взносов за 2020год составила бы 32 448 (30 000 000 − 300 000) × 1% = 329 448 руб, однако поскольку она больше максимально возможных взносов 259 584 руб., уплачивается 259 584 руб. взносов в ПФ и взносы в ФФОМС в размере 8 426 руб.

Срок уплаты взносов

Страховые взносы за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года, за исключением взносов в размере 1% с дохода, превышающего 300 тыс.рублей.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком страховых взносов не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Взносы (в том числе и взносы на обязательное медицинское страхование) уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в налоговую инспекцию. В том числе и взносы за прошлые годы.

Отчетность по фиксированным взносам

КФХ один раз в год, в срок не позднее 30 января, подают в ИФНС (Расчет по страховым взносам КНД-115111). С 2012 года индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, никакой отчетности по своим взносам не сдают!

КБК

Взносы с 1 января 2017 года необходимо уплачивать на реквизиты ФНС, а не Пенсионного фонда!

182 1 02 02140 06 1110 160 — Фиксированные пенсионные взносы ИП, отдельного КБК для взносов в размере 1% от дохода свыше 300 тыс.рублей с 2017 года не предусмотрено.

182 1 02 02103 08 1013 160 — Фиксированные взносы ИП на медицинское страхование.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/494084/

Взносы в ПФР для ИП в 2020 году: сколько и куда платить

В 2020 году произойдут изменения, затрагивающие размер фиксированных взносов, в том числе для индивидуальных предпринимателей. С 1 января будут установлены новые правила перечисления взносов в ПФР. Как оплатить взносы для ИП в наступающем году?

Читайте также:  Как узнать свои пенсионные накопления в 2020 году - снилс, через интернет, сбербанк онлайн, пфр, госуслуги, инн

Сколько ИП должен платить страховых взносов за себя в 2020 году

cтраховые взносы ИП за себя в 2020 году - кбк, сроки выплаты

Индивидуальные предприниматели должны перечислять страховые взносы за себя даже при отсутствии сотрудников. Согласно Налоговому кодексу основными направлениями являются:

  1. формирование будущей пенсии;
  2. покрытие затраченных на оказание медицинских услуг средств.

С 2020 года ИП должны производить отчисления независимо от того, осуществляют они свою деятельность или просто зарегистрированы.

Таблица актуальных на 2020 год сумм и сроков взносов

Вид Размер за 1 год (руб.) Дата отчисления
формирование пенсии(при прибыли < 300 тыс. руб) 32 448 31 декабря 2020 г.
формирование пенсии(при прибыли > 300 тыс. руб) 32 448 + 1% со сверх установленного значения 1 июля 2021 г.
Оказание бесплатных медицинских услуг 8 426 31 декабря 2020 г.

В 2020 году применяется единый КБК для отчислений на формирование будущей пенсии и размера, который превышает 300 тыс. руб.

Изменения в уплате страховых взносов в 2020 году

2020 год знаменуется установлением новой суммы страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. С 1 января отчисления не будут зависеть от суммы минимальной оплаты труда.

Установленный размер взноса  закреплен в НК РФ.

В сравнении с 2019 годом размер страховых платежей увеличится на 4 600 рублей, однако ставки больше не будут влиять на сумму взноса. Для наглядности предлагаем ознакомиться с таблицей, свидетельствующей о динамике минимальной суммы за год:

Виды отчислений Сумма на 2019 год (руб.) Сумма на 2020 год (руб.)
формирование пенсии 29 354 32 448
оказание бесплатных медицинских услуг 6 884 8 426

При доходе свыше 300 тысяч рублей в год, предприниматель должен оплатить дополнительно по ставке 1%. Однако для медицинского страхования данные превышения не применяются.

Как рассчитать страховые взносы ИП за неполный календарный год

Зарегистрироваться в налоговой службе 1 января любого года не представляется возможным. Именно поэтому «новые» предприниматели оплачивают взносы за неполный год.

Согласно Налоговому кодексу размер взносов (за неполный год) уменьшается пропорционально количеству месяцев и дней (календарных) со дня регистрации.

  • Расчет суммы отчислений за полный рабочий месяц производится по следующей формуле:
  • ОЗПМ = СГВ / 12 мес. * ЧПМ,
  • где ОЗПМ – отчисления за полный месяц,
  • СГВ – сумма годового взноса,
  • 12 мес. – 12 месяцев,
  • ЧПМ – число рабочих месяцев ИП.
  • Далее следует рассчитать за неполный месяц:
  • ОЗНМ = СГВ / 12 мес. КОД / ККД,
  • ОЗНМ – отчисления за неполный месяц,
  • КОД – количество отработанных дней в качестве ИП,
  • ККД – количество дней в месяце.
  • После проведенных расчет производится сложение полученных величин.

Страховые взносы ИП за наемных работников в 2020 году

Для отчислений в ПФР за сотрудников применяются следующие тарифы:

Вид взноса Процентное значение
при прибыли менее установленной величины при прибыли более установленной величины от сверх суммы
формирование пенсии 22 10
при нетрудоспособности и декретном отпуске 2,9
оказание беспл. мед. услуг 5,1

Установленными величинами на 2020 г. для отчислений являются:

  • 1 292 000 руб. – пенсионное обеспечение;
  • 912 000 руб. – временная нетрудоспособность и т.д.;
  • на медицинскую сферу лимит не применяется.

Реквизиты для уплаты страховых взносов ИП и коды бюджетной классификации

Установленные в 2020 г. суммы взносов требуется оплачивать ИП, применяя следующие коды:

Тип Код
Формирование пенсии, независимо от суммы дохода На оказание бесплатных мед. услуг
взносы 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02103 08 1013 160
неустойка за несвоевременные отчисления 182 1 02 02140 06 2110 160 182 1 02 02103 08 2013 160
наказание в виде денежного взыскания (штраф) 182 1 02 02140 06 3010 160 182 1 02 02103 08 3013 160

Важно! Платежные поручения для разных видов взносов оформляются отдельно.

В качества образца предлагаем скачать заполненный бланк платежного поручения на отчисление взносов.

Калькулятор для расчета страховых взносов

Для расчета страховых отчислений следует обратиться к официальному сайту налоговой службы. В качестве необходимой информации потребуется указать следующие данные:

  • расчетный период, а именно год;
  • период, за который необходимо рассчитать в точных датах;
  • сумма дохода, в случае если прибыль составила свыше 300 000 руб.

При возникновении вопросов на сайте имеется ссылка для связи с техническим отделом. В заявке потребуется указать:

  • регион;
  • контактную информацию (телефон адрес электронной почты);
  • индивидуальный номер налогоплательщика;
  • суть проблемы;
  • дата возникновения проблемы.

В качестве доказательств имеется возможность прикрепить, свидетельствующие о данном факте, документы. После введенной капчи следует нажать на кнопку «отправить» и ожидать ответа, который поступит на электронную почту.

Заключение

В 2020 году произойдет немало изменений, затрагивающих налоговую сферу: корректировка фиксированной суммы отчислений, сроки уплаты, код бюджетной классификации и т.д. Внесенные поправки вступят в силу уже с 1 января следующего года.

Источник: https://pfrf-kabinet.ru/novosti/kak-oplatit-vznosy-v-pfr-dlya-ip-v-2020.html

Кбк по взносам ип за себя в 2020 году

Практически все ИП, независимо от наличия наемных работников, размера дохода и видов деятельности, обязаны уплачивать страховые взносы за себя. Уплата средств на собственное страхование производится на определенные реквизиты. Рассмотрим, на какие КБК нужно перечислять страховые взносы за себя предпринимателям в 2020 году.

Виды фиксированных взносов в 2020 году

Гражданин, работающий в качестве индивидуального предпринимателя, должен производить отчисления на собственное страхование. Это его обязанность, которая возникает с момента регистрации в качестве ИП и прекращается только после снятия с налогового учета.

Предприниматель может не платить страховые взносы, если не ведет деятельность в период (п. 7 ст. 430 НК РФ):

  • ухода за ребенком до 1,5 лет;
  • прохождения воинской службы;
  • ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или лицом, достигшим возраста 80 лет.

Указанные периоды времени нужно подтвердить документально. Перечень необходимых документов приведен в Постановлении Правительства РФ от 02.10.2014 № 1015.

Граждане, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход (самозанятые), в том числе и ИП, перешедшие на этот режим, обязательные страховые взносы не уплачивают.

В 2020 году ИП должен уплатить за себя:

  • Взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — если доход не превысил 300 000 руб.

  Скидка по взносам на травматизм по новым правилам

Размер взноса — 32 448 руб.

  • Дополнительный пенсионный взнос с дохода, превышающего 300 000 руб.

Размер взноса — 1% с дохода, превышающего 300 000 руб.

  • Взнос на обязательное медстрахование (ОМС).

Размер взноса — 8 426 руб.

Общая сумма фиксированных взносов в 2020 году составит 40 874 руб.

Кбк на уплату взносов ип за себя в 2020 году

КБК страховых взносов ИП за себя в 2020 году не изменились.

Фиксированный взнос на ОПС (если доход не превышает 300 000 руб.)

Вид платежа КБК
Взнос 182 1 02 02140 06 1110 160
Пеня за просрочку уплаты взноса 182 1 02 02140 06 2110 160

Фиксированный взнос на ОМС

Вид платежа КБК
Взнос 182 1 02 02103 08 1013 160
Пеня за просрочку уплаты взноса 182 1 02 02103 08 2013 160

Также есть отдельные КБК на уплату штрафов по фиксированным взносам на ОПС и ОМС, но они не применяются. Связано это с тем, что оштрафовать ИП при неуплате взносов можно только, если это произошло из-за неправильного их отражения в отчетности.

ИП, не имеющие наемных работников, отчетность по страховым взносам не сдают, а значит и штраф на них наложить нельзя — только пени (п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

Дополнительный пенсионный взнос с дохода свыше 300 000 руб

Вид платежа КБК
Взнос 182 1 02 02140 06 1110 160
Пеня 182 1 02 02140 06 2110 160
Штраф 182 1 02 02140 06 3010 160

Для взноса с превышения дохода свыше 1% штраф предусмотрен, так как платится он с выручки, отражаемой в налоговой декларации. Если сумма в отчетности искажена, и взнос по этой причине не уплачен (не доплачен), на ИП могут наложить штраф в размере 20% от суммы, неуплаченной в срок (п. 1 ст. 122 НК РФ).

Добровольный взнос на обязательное соцстрахование (при наличии договора с ФСС)

Вид платежа КБК
Взнос 393 1 17 06020 07 6000 180

Так как эти взносы добровольные, ни штраф, ни пени при их неуплате на ИП наложить нельзя.

Чем грозит ошибка в КБК?

Если взнос уплачен на неверный КБК, он «зависнет» в невыясненных платежах. Налоговая его не увидит и может начислить пени на сумму задолженности. Однако это незаконно — ведь ошибка в КБК не является основанием для признания обязанности по уплате взноса неисполненной (Письмо ФНС России от 10.10.2016 № СА-4-7/19125@).

Если вы ошиблись с КБК, составьте заявление на розыск (уточнение) платежа. В заявлении укажите вид страхового взноса, КБК на который он был уплачен и налоговый период (год, за который он платился). К заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий уплату этого взноса.

Кстати, с 2019 года действует новый порядок уточнения платежей по налогам и взносам. Подробности о нем можно узнать здесь.

О сроках уплаты страховых взносов ИП за себя в 2020 году вы можете узнать из этой статьи.

  ИП устроился на наемную работу — что со страховыми взносами?

Подводим итоги

  • В 2020 году ИП должны уплатить взносы за собственное пенсионное и медицинское страхование в сумме 40 874 руб.
  • Штрафы за неуплату фиксированных взносов на ОПС и ОМС неправомерны.
  • Граждане и ИП, являющиеся плательщиками НПД, обязательные страховые взносы не уплачивают.
  • Обязанность по уплате взносов считается исполненной даже, если ИП уплатил их на неверный КБК. Для уточнения платежа подайте в ИФНС соответствующее заявление.

Источник: https://blogkadrovika.ru/vznosy-ip-za-sebya-v-2020-godu-kbk/

Кбк страховых взносов ип за себя в 2020 году

Индивидуальные предприниматели, которые работают без привлечения наемного персонала, должны уплачивать страховые взносы «за себя», применяя различные законодательно установленные коды бюджетной классификации. В 2020 году, ИП, как и ранее, продолжат перечислять страховые платежи в фиксированном размере.

Читайте также:  Бланк заявление на загранпаспорт нового образца (анкета) в 2020 году - заполнить онлайн, госуслуги, мфц, на ребенка, скачать

Из этой статьи вы узнаете все о КБК на 2020 год: предусмотрены ли для них изменения, вводились ли новые коды, что нужно будет указать в платежных поручениях н уплату страховых взносов индивидуальными предпринимателями без работников.

Порядок расчета и уплаты страховых взносов ИП «за себя» в 2020 году

Напомним, что с 2018 года порядок расчета страховых взносов, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями, существенно изменился. До этого периода размер страховых взносов ИП «за себя» нужно было рассчитывать по специальной формуле (в ней учитывалась тарифная ставка и МРОТ).

С 2018 года эту формулу для расчета страховых взносов к уплате отменили и ввели значения фиксированных взносов, которые не зависят ни от каких-либо показателей, ни от минимального размера оплаты труда. Об этом говорится в статье 3430 Налогового кодекса РФ.

Обратите внимание, что, несмотря на изменение порядка уплаты страховых взносов ИП «за себя» с 2018 года, взносы на обязательное пенсионное страхование с доходов более 300 000 рублей, по-прежнему нужно рассчитывать как 1% от суммы, которая была превышена.

Кроме того, неизменной осталась предельно допустимая величина взносов на обязательное пенсионное страхование. Напомним, что ранее эта величина находилась в зависимости от минимального размера оплаты труда. С 2018 года размер максимально допустимой величины взносов стал постоянным и составляет фиксированное значение страховых платежей X 8.

Все перечисленные изменения, произошедшие в 2018 году, остались актуальными и в 2020 году.

Фиксированные размеры страховых взносов ИП «за себя» в 2018-2020 году

Взносы на пенсионное страхование ИП «за себя» (в рублях)
2018 год 2019 год 2020 год Комментарий
26 545 29 354 32 448 Взносы с доходов до 300 000 рублей
212 360 (26 545 X 8) 234 832 (29 354 X 8) 259 584 (32 448 X 8) Предельная величина пенсионных взносов
Взносы на медицинское страхование ИП «за себя»
2018 год 2019 год 2020 год Комментарий
5 840 6 884 8 426 Взносы на медицинское страхование

С 2018 года изменился срок уплаты взносов на пенсионное страхование с доходов больше 300 000 рублей. Теперь это не 1 апреля, а 1 июля следующего года. Страховые взносы с доходов более 300 000 рублей за 2019 год необходимо перечислить до 1 июля 2020 года.

Что касается предельной величины пенсионных взносов, подлежащих к уплате за период 2018 года, то это 212 360 рублей. Максимальный размер взносов 1% составляет 185 815 рублей. Рассчитывается она так:

Общий максимальный размер взносов на пенсионное страхование ИП за себя за 2018 год минус фиксированный взнос на пенсионное страхование за 2018 год (212 360 рублей – 26 545 рублей) = 185 815 рублей.

В 2019 году расчет предельной величины пенсионных взносов, подлежащий уплате за период 2019 года, аналогичен расчету за 2018 год. Максимальный размер взносов на пенсионное страхование ИП за себя за 2019 год минус фиксированный взнос на пенсионное страхование за 2019 год (234 832 — 29 354) = 205 478.

В 2020 году расчет предельной величины пенсионных взносов, подлежащий уплате за период 2020 года, выглядит следующим образом :

Максимальный размер взносов на пенсионное страхование ИП за себя за 2020 год минус фиксированный взнос на пенсионное страхование за 2020 год (259 584 — 32 448) = 227 136 рублей.

Это означает, что если при расчете суммы пенсионных взносов, учитывая их размер, рассчитанный при доходе менее 300 000 и при доходе свыше 300 000, вы получите за 2020 год величину более 227 136 рублей, то к оплате причитается только указанная максимальная величина взносов. Все, что получится свыше, перечислять не надо.

Кбк для уплаты страховых взносов ип «за себя» за 2019 и 2020 год

Предлагаем вам ознакомиться с общей таблицей КБК для уплаты в 2020 году фиксированных страховых взносов ИП «за себя»:

Взносы на ОМС Взносы на ОПС
КБК для уплаты взносов КБК для уплаты штрафов КБК для уплаты пеней КБК для уплаты взносов (доходы до 300 тысяч/доходы свыше300 тысяч) КБК для уплаты штрафов КБК для уплаты пеней
182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 3013 160 182 1 02 02103 08 2013 160 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 3010 160 182 1 02 02140 06 2110 160

В 2019 году размер фиксированных страховых взносов увеличился по сравнению с прошлым годом на 3 853 рубля и составляет 36 238 рублей:

  • 6 884 рубля – на обязательное медицинское страхование;
  • 29 354 рубля – на обязательное пенсионное страхование.

В 2020 году размер фиксированных страховых взносов увеличился по сравнению с прошлым годом на 4 636 рублей и составляет 40 874 рублей:

  • 8 426 рублей – на обязательное медицинское страхование;
  • 32 448 рублей – на обязательное пенсионное страхование.

КБК для уплаты страховых взносов за периоды 2019 и 2020 годов остаются неизменны.

Сроки уплаты страховых взносов за себя за 2019 и 2020 годы

Сроки уплаты фиксированных страховых взносов ИП «за себя» за 2019 год следующие:

  • при доходе до 300 000 рублей – не позже 31-го декабря 2019 года;
  • 1% от суммы превышения лимита в 300 000 рублей – не позже 1 июля 2020 года.

В какие сроки ИП необходимо уплатить взносы «за себя» за 2020 год?

Страховые взносы ИП «за себя» за 2020 год нужно уплатить в 2020 и 2021 годах:

  • на пенсионное и на медицинское страхование – до 31 декабря 2020 года;
  • на пенсионное страхование (1% от превышенного лимита) – до 01 июля 2021 года.

Добровольное страхование ИП в фиксированном размере

Помимо обязательного страхования в системе медицинского и пенсионного страхования, ИП вправе добровольно застраховаться в системе социального страхования.

Социальное страхование – это страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Величина такого взноса в фонд социального страхования зависит от величины МРОТ, установленной на 1 января расчетного года:

Источник: https://tbis.ru/nalogi/kbk-za-sebya

Кбк страховые взносы для ип за себя 2019-2020 в пфр и ффомс, пени

МРОТ на начало года X Тариф страховых взносов (26%) X 12.

С 2018 года фиксированные взносы перестали быть привязаны к МРОТ, установленному на 1 января. Решением правительства РФ установлена не расчетная, а строго фиксированная сумма на уплату обязательных взносов пенсионного страхования в 2019 году – 29 354 рублей, в 2020 году – 32 448 рублей.

Помимо этого до 1 июля 2019 года за 2018 год индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых превысил 300 000 рублей, нужно было уплатить 1% от суммы превышения. На 2020 год срок уплаты дополнительного взноса на пенсионное страхование за 2019 год остается прежним – до 1 июля 2020 года.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Срок уплаты 1 процента на пенсионное страхование за 2019 год – до 01.07.2020. Перечислять их нужно в ИНФС. Причем уплачивать взнос можно по частям, равномерно распределяя финансовую нагрузку.

КБК для этого платежа: 182 1 02 02140 06 1110 160.

Все актуальные КБК 2020 года опубликованы на этой странице. 

На медицинское страхование в 2020 году уплачиваются взносы только в фиксированном размере. Взносы на медицинское страхование с доходов свыше 300 000 рублей рассчитывать и уплачивать не нужно.

Для уплаты фиксированных медицинских взносов ИП в 2020 году, так же как и в случае с пенсионными взносами, учитывать размер МРОТ не надо. Правительство определило конкретный размер медицинских взносов. В 2019 году он составляет 6 884 рублей; в 2020 году – 8 426 рублей.

Напомним, размер МРОТ в 2019 году составляет 11 280 рублей; в 2020 году – 12 130 рублей. Но, как сказано выше, на размер страховых взносов он за периоды 2019 и 2020 годов не влияет.

Получатель взносов КБК (2019 год) Сумма фиксированных платежей за 2019 год
ИФНС на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере 182 1 02 02140 06 1110 160 29 354 рублей
ИФНС на обязательное медицинское страхование 182 1 02 02103 08 1013 160 6 884 рубля
Итого: 36 238 рублей
Получатель взносов КБК (2020 год) Сумма фиксированных платежей за 2020 год
ИФНС на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере 182 1 02 02140 06 1110 160 32 448 рублей
ИФНС на обязательное медицинское страхование 182 1 02 02103 08 1013 160 8 426 рублей
Итого: 40 874 рублей

Больше информации о фиксированных платежах на пенсионное и медицинское страхование в 2020 году вы найдете в этом материале.

В 2020 году за 2019 год перечислять страховые взносы в ПФР с доходов, превышающих 300 000 рублей, при оплате 1% необходимо на следующий КБК — 182 1 02 02140 06 1110 160, указывая реквизиты ИФНС. 

  • Рассмотрим на примерах, как происходит уплата 1% с доходов более 300 000 рублей в 2019 и 2020 году на разных налоговых системах.
  • Индивидуальный предприниматель, работающий на УСН 6% (Доходы), который получил доход свыше 300 000 рублей, кроме фиксированных взносов на пенсионное страхование за 2018 год (26 545 рублей 00 копеек) до 1 июля 2019 года должен оплатить 1% от суммы превышения.
  • (Доход  – 300 000) х 1 %
  • 26 545 рублей (фиксированный платеж) (700 000 — 300 000) x 1% = 30 545 рублей.

Таким образом, ИП на УСН 6% до 31 декабря 2018 года оплачивает обязательное пенсионное страхование в размере 26 545 рублей, а до 1 июля 2019 года — 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей — 4 000 рублей. Общая сумма, которую ИП должен уплатить, составляет 30 545 рублей.

Также следует поступить и в 2020 году, с учетом увеличения размера фиксированных страховых взносов.

Уплата ИП 1 процента на обязательное пенсионное страхование в этом случае несколько отличается. Индивидуальный предприниматель, который применяет УСН 15%, для расчета берет не разницу «доходы минус расходы», а всю заработанную сумму за 2018 год. То есть общий размер дохода ИП уменьшать на расходную часть не нужно.

Источник: https://osago-96.ru/kbk-strakhovykh-vznosov-ip-na-usn/

Ссылка на основную публикацию