Стандартные налоговые вычеты по ндфл на детей в 2020 году — образец, предоставляются, составляют, заявление

Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.

Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Кто может подать заявление на вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

  • Каждый из родителей;
  • Усыновитель;
  • Супруг либо супруга усыновителя;
  • Опекуны;
  • Попечители.

У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

  • конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
  • момента вступления ребенка в брак.

Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.

Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

Форма заявления на налоговый вычет в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:

В шапке заявления:

  • Должность ответственного лица работодателя;
  • Наименование организации работодателя;
  • ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
  • Должность (профессия) работника;
  • ФИО работника.

Основная часть должна содержать:

  • Наименование документа (заявление);
  • Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
  • Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
  • Указание количества детей и их ФИО и год рождения;

Приложения:

  • Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
  • Справка из учебного заведения;
  • Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).
  • Дата и подпись работника.
  • Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.
  • Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:
  • Первый и второй ребенок – 1400 руб.;
  • Третий и последующие – 3000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя – 6000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для родителей – 12000 руб.

Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).

Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

  1. Свидетельства о рождении детей;
  2. Свидетельство о регистрации брака;
  3. Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
  4. Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
  5. Свидетельство о смерти второго родителя;
  6. Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
  7. Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
  8. Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
  9. 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2020 году - образец, предоставляются, составляют, заявление

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2020 году - образец, предоставляются, составляют, заявление

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году (образец)

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2020 году - образец, предоставляются, составляют, заявление

Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году (образец)

Образец заявления двойного налогового вычета на ребенка вы можете найти здесь.

Источник: https://nalogu-net.ru/obrazcy-zayavleniya-na-detskij-vychet-v-2018-godu/

Заявление на вычет по НДФЛ на ребенка — 2020, образец

Действующим налоговым законодательством предусматриваются различные разновидности налоговых вычетов (далее – НВ) – социальные (на лечение, обучение), имущественные (при покупке, продаже квартиры), инвестиционные и профессиональные.

Про стандартные НВ, к которым и относится “детский” НВ, речь идет в ст. 218 НК РФ (далее – Кодекс). Всего предусмотрено 3 категории стандартных НВ (см. п. 1 – п. 4 ч. 1 ст. 218 Кодекса).

Что такое НВ

Под НВ понимается определенная сумма, на которую снижается налогооблагаемая база по налогу на доходы физлиц, взимаемому в порядке, определенным в Главе 23 Кодекса.

Другими словами, при наличии у налогоплательщика права на какой-либо НВ, налоговая база, которая определяется в порядке, установленным ч. 3 ст. 210 Кодекса, уменьшается на сумму такого НВ (или сразу нескольких).

Соответственно, 13 % взимаются не со всей суммы заработной платы, а лишь с той суммы, которая составляет разницу между суммой заработной платы и размером НВ.

Отметим, что НВ (как стандартные, так и имущественные, социальные) предоставляются только в отношении денежных вознаграждений, которые облагаются по ставке, указанной в ч. 1 ст. 224 Кодекса – то есть 13 %. Касаемо доходов, которые облагаются по прочим ставкам (35 %, 30 %, 9 %), НВ не предоставляются.

Кто имеет право на стандартные НВ (общие правила)

По общему правилу, право на “детский” НВ имеют лица, признаваемые налогоплательщиками НДФЛ в соответствии со ст. 207 Кодекса.

Таковыми являются:

  • российские резиденты, то есть находящиеся на территории нашей страны более 183 дней в течение последних идущих подряд 12 месяцев;
  • нероссийские резиденты, то есть не выполняющие вышеуказанное условие.

При этом в отношении российских резидентов в базу по НДФЛ включаются выплаты, получаемые как от источников в РФ, так и за рубежом. Для нерезидентов в базу включаются только доходы от источников, находящихся в пределах нашей страны.

По общему правилу, “детский” НВ предоставляется по месту основной работы налоговым агентом.

В этом заключается ключевое отличие “детского” НВ от того же имущественного – последний можно получить как через работодателя (до окончания налогового периода), так и по окончании налогового интервала непосредственно в ФНС (ч. 7 и ч. 8 ст. 220 Кодекса).

Кто имеет право на “детский” НВ

Всего существует 3 категории стандартных НВ (по состоянию на 2020). До 2012 действовала еще 1 категория – НВ в размере 400 рублей за каждый месяц года в отношении любых налогоплательщиков (кроме указанных в п. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 218 Кодекса), чей доход не превысил 40 тыс. рублей (вычисленный возрастающим итогом с начала года).

Указанный вид НВ был отменен 330-ФЗ от 21 ноября 2011 “О внесении…”.

Как правило, стандартные НВ предоставляются различным льготным категориям в размере или 3000 руб. за каждый месяц года, или 500 руб.

Например, база по подоходному налоговому сбору снижается на 3000 каждый месяц в течение года в отношении ликвидаторов аварии на ЧАЭС, граждан, пострадавших из-за ЧП, случившемся на объединении “Маяк”, инвалидов ВОВ, участников работ по сборке ядерных зарядов, проведенных до окончания 1961 и др.

Право же на “детский” НВ имеют лица, указанные в п. 4 ч. 1 ст. 218 Кодекса, а именно:

  • мать или отец, или сразу оба (подробности ниже);
  • усыновитель;
  • опекун, попечитель;
  • приемный родитель, его (ее) муж или жена;
  • единственный родитель.

Видео: НВ не выходя из дома

Размеры НВ на детей

Размеры НВ на “обычных” детей, то есть не являющихся инвалидами, не отличаются в зависимости от категории налогоплательщика.

Другими словами, что для родного родителя, его (ее) мужа или жены, что для усыновителя или приемного родителя (его или ее супруга или супруги), что для опекуна (попечителя), размеры НВ одинаковые:

Какой ребенок по счету в семье Размер НВ, в тыс. рублях
1-й 1,400
2-й 1,400
3-й 3,000
4-й 3,000
5-й 3,000
n-й 3,000

А вот в случае наличия детей-инвалидов или тех, которые обучаются на очном отделении в качестве “обычных” студентов, или аспирантов, или ординаторов, размеры НВ будут отличаться в зависимости от категории налогоплательщика:

Категория плательщика НДФЛ Размер НВ на ребенка-инвалида (то есть не достигшего 18 лет) или на обучающегося по очной форме, не достигшего 24 лет (также инвалида)
Родной родитель, его супруг (супруга), усыновитель 12 тыс. руб.
Опекун, попечитель, приемный родитель 6 тыс. руб.

Отметим, что НВ на студентов-“очников”, а также на обучающихся в аспирантуре, которым еще не исполнилось 24 года, предоставляется только в случае, если такие дети имеют инвалидность 1-й или 2-й группы. 3-я группа инвалидности права на НВ не дает.

Читайте также:  Как узнать очередь в детский сад в 2020 году - по номеру заявления, свидетельства о рождении, через сайт администрации, в москве

Что нужно для получения “детского” НВ

В п. 4 ч. 1 ст. 218 Кодекса сказано, что НВ предоставляется указанным выше категориям на основании:

  • письменного заявления, предоставленного работодателю (налоговому агенту);
  • документации, удостоверяющей наличие правомочия на НВ.

Как написать заявление, его форма

Унифицированная форма заявки о предоставлении данного рода НВ законодательно не утверждена. Поэтому работнику рекомендуется сначала уточнить у налогового агента – существует ли принятая в организации локальная форма заявления. Если такая форма есть, следует попросить выдать бланк.

Если же локальной формы не предусмотрено, следует составить документ самостоятельно, воспользовавшись в качестве основы нашим образцом заявления на вычет по НДФЛ на ребенка в 2020 году.

Важно, чтобы заявление было составлено по общепринятым правилам делового документооборота, то есть:

  • в “шапке” указывается должность и ФИО руководителя работодателя, а также полное наименование компании (в соответствии с учредительной документацией);
  • также в “шапку” пишется ФИО и должность работника, намеренного воспользоваться своим правом на НВ;
  • по центру пишется слово “Заявление” или “Заявление о предоставлении вычета”;
  • в конце ставится дата его фактического заполнения, ФИО сотрудника и подпись.

Сам текст формулировки свободный, но нужно обязательно:

  • указать основание для получения НВ, то есть сделать ссылку на п. 4 ч. 1 ст. 218 Кодекса;
  • перечислить детей, их порядок рождения, ФИО, год рождения, размер НВ в отношении каждого ребенка;
  • указать приложения, а именно те документы, которые подтверждают право на НВ и подаются работодателю вместе с заполненным заявлением.

После заполнения заявление отдается в бухгалтерию по месту работы.

Комплект подтверждающей документации

Перечень предоставляемых совместно с заявлением документов зависит от конкретной ситуации.

Перечислим возможные варианты в виде таблицы:

Ситуация Какие документы потребуются
В общем случае (например, когда родители находятся в зарегистрированных отношениях и имеют сыновей или дочерей, не являющихся инвалидами и не обучающихся на очном отделении в вузах и ссузах) Свидетельство о появлении на свет на каждого ребенка
Свидетельство о заключении брака
Заявка 2-го родителя об отказе от получения НВ (в случае, если 1 из родителей желает получать НВ в двойном размере)
Если ребенок признается инвалидом Помимо вышеуказанных документов, еще и справка об инвалидности, выданная учреждением МСЭ
Если ребенок является студентом (аспирантом, ординатором) Соответствующая справка из образовательной организации
Плательщик подоходного налога воспитывает ребенка один В зависимости от ситуации – либо свидетельство о смерти 2-го родителя, либо выписка из судебного вердикта о признании бывшего супруга (-и) без вести отсутствующим (-ей), либо справка по форме № 25, составленная со слов матери
Если налогоплательщик является опекуном, попечителем или приемным родителем Потребуются, соответственно, или договор об опеке, или договор о попечительстве, или договор о приемной семье

Нюансы предоставления НВ

Важные нюансы:

  • получать НВ такого рода имеют право и муж, и жена – каждый по своему месту работы, однако один из супругов вправе отказаться от НВ – тогда второй супруг будет получать НВ в двойном размере;
  • в силу ч. 3 ст. 218 Кодекса, если у налогоплательщика несколько мест работы, он имеет право получать НВ только у одного работодателя;
  • НВ предоставляются только до окончания того месяца, в который налоговая база по НДФЛ, исчисленная возрастающим итогом в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %, не превысит 350000 рублей*;
  • на основании аб. 2 ч. 2 ст. 218 Кодекса, “детский” НВ выдается даже в случае, когда налогоплательщик имеет правомочие и на другие стандартные НВ – например, право на НВ 3000 рублей как ликвидатор аварии на ЧАЭС.

*К примеру, если заработная плата сотрудника составляет 50000 рублей в месяц, то уже к июлю совокупный заработок с начала года может превысить данную отметку. В таком случае, с августа предоставление НВ будет приостановлено (до начала следующего года).

Пример расчета

Пусть у Гавриловой А. С. есть сын и дочь в возрасте до 14 лет, не являющиеся инвалидами. С супругом она проживает совместно, он написал отказ от получения НВ. Заработная плата Гавриловой составляет 20000 рублей в месяц.

Таким образом, на каждого ребенка налоговая база Гавриловой каждый месяц будет уменьшаться на 5600 рублей (так как на 1-го и 2-го рожденного НВ дается по 1400, умноженный на 2).

Поскольку база за год не превысит 350000 рублей, Гаврилова будет получать НВ целый год.

Рассчитаем НДФЛ в каждом месяце: (20000 – 5600) * 13 = 1872 рублей. Соответственно, “чистыми” Гаврилова будет получать по 18128 рублей ежемесячно.

Итак, “детские” НВ предоставляются обоим родителям, однако один из них может отказаться от НВ в пользу другого. НВ даются не только родителям, но и опекунам, попечителям и приемным семьям. Чтобы получать НВ, нужно написать заявление работодателю и предоставить комплект подтверждающей документации.

Источник: https://posobie03.ru/zajavlenie-na-vychet-po-ndfl-na-rebenka/

Налоговый вычет на детей в 2020 году: сумма, документы, возврат НДФЛ

unsplash.com Обновлено 2 недели назад

Стандартный налоговый вычет на ребенка это один из видов социальной помощи семьям имеющим детей. Размер вычета не зависит от размера заработной платы, но зависит от числа детей в семье.

Налоговый вычет позволяет вернуть часть заработной платы, за счет уменьшения размера суммы облагаемой НДФЛ. Льгота предоставляется на каждого ребенка обоим родителям.

Размер льготы зависит от:

  • Количества детей в семье
  • Возраста детей
  • Наличия в семье детей с инвалидностью

Законом установлен предельный размер суммы ежегодного вычета. При превышении которого, со следующего месяца и до конца календарного года, данная льгота не предоставляется. Также размер льготы не может превышать размер заработной платы.

Данная льгота носит заявительный характер, т.е. предоставляется только после письменного обращения к работодателю. Налоговый вычет происходит каждый месяц (через работодателя) или по завершению календарного года и обращения в налоговый орган.

Вычет можно получать одновременно с другими социальными льготами, предоставляемыми на лечение и обучение детей.

Условия получения

Налоговый вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет (24 лет для студентов очной формы обучения). Воспользоваться вычетом можно со дня рождения (усыновления) ребенка и до его совершеннолетия.

Если ребенок родился в октябре, то родители могут получить льготу только за 3 месяца. При этом, независимо от месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет, льгота будет действовать до конца календарного года.

На кого не распространяется данная льгота:

  • На безработных
  • На индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенные виды налогообложения

Право на получение налогового вычета имеют следующие категории граждан (п.4 ст.218 НК):

  • Родители и усыновители
  • Приемные родители
  • Попечители и опекуны

Если родители развелись и вступили в новый брак, то право на льготу получает и их новый супруг (супруга), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.

Родитель может получать удвоенный размер вычета, если второй работающий родитель откажется от льготы в пользу первого родителя. Расторжение брака не является основанием для назначения льготы в двойном размере.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году на детей

Предельная величина дохода для ежегодного вычета на детей по НДФЛ в 2020 году составляет 350 000 рублей. Таким образом, льгота предоставляется до месяца, пока официальный доход родителя (до уплаты налогов) не превысит данную сумму. После чего льгота не предоставляется до конца календарного года.

Стандартный налоговый вычет суммируется на всех детей воспитывающихся в семье, но общий размер вычета не может превышать полный размер подоходного налога (не может быть больше размера заработной платы).

При рождении (усыновлении) учитываются все дети в семье, кроме:

  • Совершеннолетних, не обучающихся на очном отделении
  • Детей старше 24 лет
  • Умерших

Если супруги имеют общего ребенка, а также по ребенку от предыдущих браков, то общий ребенок будет считаться третьим по счету, а родители смогут получить на него налоговый вычет в размере 3 000 рублей.

Пример 1:
В семье проживает трое детей, в возрасте: 25, 15 и 10 лет. Зарплата мамы — 20 000 рублей, а отца — 40 000 рублей. Первому ребенку уже 25 лет и на него не предоставляется вычет, но предоставляется на второго и третьего ребенка. Таким образом, размер вычета по НДФЛ в 2020 году составит 1 400 + 3 000 = 4 400 рублей.

Данная сумма будет вычитаться из зарплаты родителей до уплаты подоходного налога. Посчитаем, размер НДФЛ мамы с вычетом на детей и без него: (20 000 — 4 400) x 0.13 = 2 028,00 рублей и 20 000 x 0.13 = 2 600 рублей. Разница составляет 2 600 — 2 028,00 = 572,00 рубля.

Таким образом, оба родителя получат «добавку» к зарплате в размере: 572,00 + 572,00 = 1 144,00 рублей.

Пример 2:
В продолжении к предыдущему примеру посчитаем сколько месяцев будет действовать льгота на вычет из НДФЛ для обоих родителей.

По закону, льгота предоставляется до месяца, пока суммарный годовой доход не достигнет 350 000 рублей. Поэтому для матери вычет будет действовать весь год: 350 000 / 20 000 = 17,50, а у отца — нет: 350 000 / 40 000 = 8,75.

Целое количество это число месяцев в течение, которых действует льгота.

Как оформить налоговый вычет на ребенка

Существует 2 способа, как оформить льготу на детей:

  • Обратившись к работодателю
  • Обратившись в налоговую службу

Оформить налоговый вычет на детей по месту трудоустройства

Пишется заявление на имя руководителя, с просьбой предоставить налоговой вычет на детей. Вместе с заявлением нужно подать копии документов на детей: свидетельство о рождении или усыновлении. По мимо копии документов, необходимо показать их оригиналы.

Если родитель работает у нескольких работодателей, то принести справку с других мест работы, о том что вычет по НДФЛ не предоставляется.

Оформление вычета в налоговой службе

Родитель может лично обратится в налоговую службу, чтобы ему предоставили налоговый вычет на детей. Обращаться нужно, если родитель не получал льготу у работодателя, либо получал но в меньшем размере. Получить льготу можно по окончании календарного года при подаче декларации о доходах в налоговый орган по месту жительства.

Порядок получения выплаты:

  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (скачать бланк 3-НДФЛ)
  • Написать заявление на возврат налога, если в налоговой декларации есть сумма к возврату налога
  • У работодателя взять справку по форме 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)
  • Подготовить копии документов, подтверждающие право на налоговый вычет
  • Подать документы в налоговую по месту жительства, при подаче копий документов, при себе необходимо иметь их оригиналы
Читайте также:  Официальный сайт пфр по свердловской области в 2020 году - личный кабинет, запись на прием

Возврат налога производится в течение 1 месяца после подачи заявления (п.6 ст.78 и п.2 ст.88 НК), но не ранее окончания камеральной проверки.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Сразу после рождения (усыновления) ребенка, родители могут подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Заявление подается один раз и действует бессрочно. Повторно с заявлением нужно обращаться, только если изменятся права на налоговый вычет, например:

  • Совершеннолетний ребенок поступил или перевелся на очное отделение в ВУЗ
  • В семье появился еще один ребенок
  • Один из детей получил инвалидность
  • Получение двойной выплаты
  • Заключение нового брака и отказ от получения льготы в двойном размере
  • Переход к другому работодателю

Налоговый вычет на детей носит заявительный характер, поэтому для его получения нужно самостоятельно обратится с заявлением, льгота не предоставляется автоматически.

Заявление на налоговый вычет пишется в свободной форме, нужно лишь указать необходимую информацию:

В верхней правой части заявления указывается на чье имя пишется заявление: указывается название компании,  должность руководителя, и его ФИО. Все данные пишутся в дательном падеже. Затем заявитель пишет информацию о себе: должность и ФИО. Информация пишется в родительном падеже. Дополнительно можно указать свой ИНН и адрес прописки в паспорте.

  • Ниже посередине строки пишется наименование документа: «Заявление».
  • С красной строки пишется просьба, например: Прошу Вас предоставить мне налоговый вычет на детей…
  • В порядке рождения детей, перечисляется их  ФИО и дата рождения.

После того, как просьба полностью написана, указывается перечень документов, подтверждающих право на налоговую льготу, и приложенных к заявлению. Перечень указывается в виде списка, где каждый документ в отдельной строке. В конце строки указывается число листов для каждого прикладываемого документа.

В нижней части заявления пишется дата подачи заявления и ставится подпись заявителя.

Если родитель хочет получить двойной налоговый вычет, то это нужно указать в заявлении и прописать основание для его получение, например:

  • Отсутствие второго родителя (с подтверждающим документом)
  • Отказ второго родителя от права на льготу (заявление от другого родителя и справка 2-НДФЛ с его места работы)

Образец заявления на налоговый вычет

Заявление на налоговый вычет на ребенка

Образец заявления на налоговый вычет

Образец заявления на двойной налоговый вычет

Заявление на двойной налоговый вычет

Образец заявления на двойной налоговый вычет

Документы для налогового вычета на детей

Налоговый вычет проще оформить у работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой.

Документы, которые нужно предоставить для подтверждения права на налоговую льготу:

  • Свидетельство о рождении ребенка (документы об усыновлении или опеке)
  • Справка об инвалидности (на детей-инвалидов)
  • Справка из ВУЗа сообщающая очную форму обучения (на детей старше 18 лет)
  • Заключение и расторжение брака родителей
  • Справка 2-НДФЛ с места работы другого родителя (предоставляется ежемесячно), для получения двойного вычета одним из родителей
  • Документы подтверждающие, что родитель один (зависит от причины):
    • Свидетельство о смерти матери или отца
    • Выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим
    • Свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствуют сведения об отце
    • Документ подтверждающим, что родитель не состоит в официальном браке (паспорт)

Лишение родительских прав одного из родителей не подразумевает отсутствие второго родителя. Если родитель лишен прав, но материально поддерживает детей (есть документальное подтверждение), то родитель имеет право на налоговый вычет.

Источник: https://LawPen.ru/tax/tax_deduction/nalogovyj-vychet-na-rebenka

Образец Заявления На Льготу По Ндфл На Детей В 2020 Году

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника.

Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб.

Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб.

Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Заявление на льготы по ндфл на детей в 2020 году образец

Стандартная налоговая льгота по НДФЛ в форме вычета на ребенка предоставляется по месту работы. Для ее применения от работника требуется предоставить своему руководству заявление с соответствующей просьбой. Образец заявления, актуальный на 2020 год, можно скачать в статье ниже.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году по уплаченному НДФЛ — право родителей получить денежное возмещение на каждого ребёнка (родного или усыновленного) путем уменьшения налога на сумму, которая определяется количеством детей и их состоянием здоровья.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2020 году

Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.

Право на стандартный вычет у родителей появляется с момента рождения малыша и при определенных условиях до момента, когда ему исполнится 24 года. Законодательство закрепляет, что вычет на ребенка родителям предоставляется до конца года, в котором ему исполнилось 18 либо 24 года.

Про образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка в 2020 году

Для получения нужно обращаться с заявлением к своему работодателю с заявлением, к которому нужно приложить все необходимые документы. Если получатель оформлен одновременно у двоих и более работодателей, оформить он может только у одного из них на свой выбор.

Требуется уделить внимание непосредственно тексту. В нем сотрудник должен также указать год, за который предприятие обязано предоставить налоговый вычет. Если не указывать год, в таком случае не придется ежегодно писать заявление на получение этой льготы.

Кому положены льготы по НДФЛ в 2020 году

  • Следует учитывать доходы, облагаемые по 13-процентной ставке за исключением дивидендов, т. к. на них стандартные льготы не распространяются.
  • Суммы, попадающие под другие ставки или не облагаемые НДФЛ, не берутся в расчет. Например, матпомощь в размере до 4 000 р.
  • Если гражданин трудится в фирме не с начала года, нужно знать, какая сумма дохода была им получена на предыдущем месте работы. Для этого он должен представить справку 2-НДФЛ с начала года до момента увольнения.

Стандартный вычет на отпрыска положен каждому из родителей. Его базовая величина зависит от количества отпрысков.

Если отец (мать) при разводе откажется от вычета в пользу матери (отца) малыша, который будет в дальнейшем ухаживать за ним, то последний будет получать вычет вдвойне.

Новое заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2020 году: образец заполнения и бланк

  • справка с места учебы, если сын или дочь старше 18 лет обучается.
  • копия свидетельства о браке — для оформления льготы не на собственных детей.
  • копия свидетельства о прекращении брака – для оформления льготы на детей после развода;
  • документы об отсутствии второго родителя, если человек воспитывает сына или дочь сам и т.д.

Тем не менее, все эти документы работодатель не вправе принять без письменного заявления на налоговый вычет на детей 2020 года. Таково требование Налогового кодекса. По закону работодатель не обязан отслеживать, есть ли дети у сотрудников. Путем подачи письменной просьбы они сообщают о своем праве на льготу, и тогда работодатель должен ее предоставить.

Как составить заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, чтобы не пришлось писать повторно – образцы на 2020 год

  • адресат, по которому оформляется заявление (адрес организации, в которой работает родитель);
  • данные лица, которое оформляет бланк (обязательными здесь являются лишь ФИО, но информацию можно дополнить адресом проживания, ИНН и другими данными);
  • сведения о тех детях, на которых будет оформлен вычет по НДФЛ (здесь также указывается ФИО воспитанников, их возраст, статус, информация из свидетельства о рождении);
  • перечень тех документов, которые прилагаются к заявлению;
  • подпись и дата.

Родитель может пользоваться налоговым вычетом по НДФЛ до тех пор, пока ребенок не достигнет 18 лет. Исключение составляют те работники, чьи дети обучаются в высшем учебном заведении на очном отделении – им вычет засчитывается до конца года, в котором студенту исполнилось 24 года. Причем не важно, где именно обучается ребенок – на территории страны или за границей.

Заявление на льготу по ндфл детей в году образец скачать

Ниже мы представляем вам список работников, у которых есть право воспользоваться налоговыми льготами и написать заявление на вычет на детей по НДФЛ: родитель; супруг (супруга) родителя; усыновитель; опекун; попечитель; приемный родитель; супруг (супруга) приемного родителя.

Если заработка для получения льготы в полном объеме недостаточно, то остаток может переносится на доход у предприятия по договору о совместительстве.Гражданин имеет право на получение вычета на ребенка-инвалида как усыновитель в размере 12 000 руб. По основному месту он получает заработную плату в сумме 10 000 руб.

Рекомендуем прочесть:  Кража имущества статья

Льготы матери-одиночке: правила получения налогового вычета по НДФЛ в 2020 году

Льготный статус матери-одиночки подтверждается соответствующим удостоверением, которое является именным и имеет ограниченный срок действия, то есть требует периодического продления.

Получить такой документ можно не только после рождения малыша, но и через несколько лет (уже в судебном порядке).

Оформленное удостоверение гарантирует, что мать-одиночка (при соблюдении важных требований) сможет получить двойной вычет по НДФЛ в 2020 году.

Второй вариант – это оплата зарплаты «в конверте», то есть, когда на банковскую карточку приходит фиксированная сумма дохода (как правило, в размере МРОТ), а вторая часть – передается лично в руки. Вычет по НДФЛ будет считаться только с официальной прибыли, поэтому на ту часть, что «в конверте» полагаться не стоит.

Официальные образцы заявления на вычет на детей в 2020 году

Часто бухгалтерской службе предприятия при устройстве на работу физических лиц приходится решать вопрос о предоставлении работнику вычетов на детей. Бухгалтеру организации следует оформить заявление на получение налогового вычета. А то, как правильно его составить, мы рассмотрим ниже в нашей статье, и приведем готовые образцы заявлений на вычет в 2020 году.

  • у работодателя — до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом по соответствующей утвержденной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ);
  • в ИФНС — заявление о подтверждении права на социальный вычет и подтверждающие документы вместе с необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи документов.( абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Читайте также:  Могут ли уволить беременную женщину с работы в 2020 году - испытательном сроке, прогулы, если договор срочный, по статье, на раннем сроке

Пишем грамотное заявление на вычет на детей по НДФЛ — скачать правильные бланки и образцы на 2020 год

На законодательном уровне формы заявления для предоставления вычета не детей не установлено. Составляется документ в письменном виде в произвольной форме и передается в бухгалтерию или руководителю предприятия для заверения и принятии во внимание при расчете заработной платы.

  • 1 400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3 000 руб. – на третьего и последующих;
  • 6 000 руб. – получат вычет приемные родители, опекуны или попечители при присвоении инвалидности иждивенцу;
  • 12 000 руб. – будет вычтено с заработной платы для начисления НДФЛ для родителей или супруга/и матери или отца, усыновителю в отношении ребенка с 1 или 2 группой инвалидности.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей: как его написать в 2020 году, в какие сроки

Для такого заявления нет какой-то обязательной формы. Чаще всего бухгалтер предоставляет работнику шаблон, в который тому просто нужно доставить данные о себе. Еще один вариант составления документа — предоставить работнику образец, на основании которого он напишет свое заявление.

Право получить данный вычет есть у каждого родителя, опекуна, либо иного лица, который является попечителем несовершеннолетнего ребенка. Нужно помнить, что льгота возникает в месяце рождения малыша, и действует только до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет, либо, если он студент очного обучения, до 24 лет.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/bankrotstvo/obrazets-zayavleniya-na-lgotu-po-ndfl-na-detej-v-2019-godu

Заявление на налоговые вычеты на детей в 2019 году: образец

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет.

Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

Стандартный налоговый вычет на детей

Претендовать на него могут только физические лица, воспитывающие несовершеннолетних детей. Вычет предоставляется только на доходы, полученные от деятельности, не связанной с ценными бумагами, дивидендами и прочим. Данное право предоставляется каждому родителю:

  • до исполнения 18 лет ребенку;
  • до исполнения 24 лет подростку, если он учится на дневной форме обучения.

Вычет предоставляется в следующих суммах согласно ст. 218 НК:

  • 1400 рублей на первого и второго малыша;
  • 3000 рублей на третьего и следующих детей;
  • 6000 рублей при присвоении инвалидности ребенку получают неродные опекуны;
  • 12000 рублей получают родные родителей детей с инвалидностью 1 и 2 группы.

Один родитель может получать двойной вычет, если второй родитель от него добровольно откажется, либо если он официально не трудоустроен. Выплаты прекращаются, когда сумма дохода родителя превысит 350 тысяч рублей за текущий год.

Узнать более подробно о том, как не упустить свою выгоду с помощью стандартного вычета вы можете в данном видео.

Заявление работодателю

Многие организации имеют готовые бланки, на которых его можно составить. Но если у вашего работодателя нет специальной формы, или вы желаете заполнить ее заранее, то рекомендую скачать бланк по этой ссылке.

Прилагаемые к заявлению документы

Копии документов, подаваемые вместе с заявлением (образец заявления на вычет на ребенка опубликован в конце нашей статьи), должны подтверждать право работника на «детский» вычет. Родители (опекуны, приемные родители) прилагают к заявлению копии:

  • Детских свидетельств о рождении, свидетельств об усыновлении;
  • Брачного свидетельства;
  • Справки: с места очной учебы ребенка, об инвалидности (если ребенок – инвалид).

Единственный родитель или усыновитель, кроме этого, должен приложить к заявлению на вычет на ребенка:

  • Документ в подтверждение отсутствия второго родителя: свидетельство о смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести;
  • Копию страниц паспорта, подтверждающих отсутствие действующего на данный момент брака.

Приемные родители, опекуны и попечители дополнительно прилагают:

  • Выписку из органа опеки о праве на опекунство над ребенком;
  • Договор на право опеки или попечительства, либо о передаче ребенка в приемную семью.

Весь пакет документов передается работодателю, и если право на вычет подтверждается, то он будет его учитывать при удержании подоходного налога из заработка работника.

Инвестиционный налоговый вычет

Предоставление инвестиционных налоговых вычетов осуществляется гражданам, которые произвели операции с ценными бумагами с целью получения дохода, внесли денежные средства на свой ИИС, получали доход по операциям на ИИС.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

ИИС – это индивидуальный инвестиционный счет. С помощью средств, внесенных на ИИС, можно приобретать финансовые активы: акции, ценные бумаги, валюту и прочее.

Пути возвращения налога

Возврат налога можно осуществить двумя способами:

Предъявить работодателю уведомление о праве на налоговый вычет, получив его в налоговой инспекции. Сумма вычета может быть не использована за год полностью. Тогда гражданин должен обратиться в ИФНС за уведомлением об остатке. Это может повторяться каждый год, пока вся сумма не будет выплачена.

По окончании года возникновения права на вычет, нужно представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за весь отчетный годовой период, которая составлена с учетом суммы вычета. При этом нужно учитывать, что сумма не может превышать годового объема. К декларации необходимо приложить справки, подтверждающие доходы.

Пишется каждый год или один раз?

  • Заявление о предоставлении стандартного вычета по НДФЛ подается единоразово при предоставлении подтверждения рождения детей или при оформлении трудоустройства.
  • Подавать каждый год документы не требуется.
  • При наступлении ребенку 18 или 24 лет бухгалтерия предприятия самостоятельно примет меры по прекращению вычетов по НДФЛ.

При получении налогового вычета в отношении подоходного налога по итогам года через налоговую службу по месту постановки на учет, а не у работодателя заявление предоставляется ежегодно с обосновывающими такое право документами. Прикладывается обращение к декларации о доходах за прошедший год.

Когда составляется работником повторно?

Подается заявление один раз, кроме случаев, для которых предусмотрено законодательством повторное направление требования в адрес работодателя:

  • присвоение ребенку группы инвалидности – в таком случае размер вычета изменится;
  • при зачислении детей, не достигших 24 лет и старше 17 в высшие учебные заведения;
  • при изменении данных на ребенка, вносимых в свидетельство о рождении, удостоверение личности детей от 14 лет.

Сумма вычета

Размер вычета зависит от количества детей и их очередности.

В случае наличия права на несколько вычетов льготы суммируются. Применяется хронологический порядок определения очередности детей. В подсчете участвуют родные, усыновленные, умершие дети. Возраст при определении очередности не учитывается. Например, если старшему ребенку исполнилось 24 года, он также участвует в подсчете очередности.

В случае прекращения брака, в котором содержались неродные неусыновленные дети, право на вычет у неродного для детей бывшего супруга утрачивается. Одновременно потребуется пересмотреть очередность детей, о чем необходимо известить бухгалтерию предприятия, ведущую учет вычетам.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Если суммарная заплата с начала января текущего года достигло данной планки, то работодатель до конца года данный показатель не учитывает. С нового года отсчет начинается заново. Актуальные размеры в 2018 году:

  • 1-й, 2-й — по 1400 на каждого;
  • 3-й, 4-й и далее — по 3000 на каждого;
  • если ребенок с инвалидностью 1 или 2 гр. — добавляется вычет 12000 (для родного родителя), 6000 (для приемного.

Скачать образец Образец заявления на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей — скачать. Образец заявления на двойной вычет в 2018 году — скачать.Скачать образец на ребенка-инвалида — word.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Прошение на стандартную прерогативу по НДФЛ на подростка передается один раз при рождении малыша или при заключении трудового контракта с руководством учреждения. Каждый год отсылать материалы не требуется.

При исполнении подростку 18-ти или 24-х лет, бухгалтерия фирмы сама отменит привилегии по НДФЛ.

Если лицу назначают пошлинные привилегии через налоговую структуру по месту проживания, а не на фирме, запрос отсылается ежегодно, с удостоверяющей документацией, в том числе с приложением декларации о заработке за ушедший год.

Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2019 — 2020

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
  • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Источник: https://kor66.ru/finansovye-sovety/1990-zayavlenie-na-nalogovye-vychety-na-detey-v-2019-godu-obrazec.html

Ссылка на основную публикацию