Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020 году — льготы, платят ли, как вернуть, не облагается

Имущественный вычет для пенсионеров в 2020 году будет производиться по уже установленным ранее нормам законодательства. Соблюдая и учитывая правила, они смогут получить государственную компенсацию при покупке жилья.

Кто имеет право оформить имущественный вычет

Большинство пенсионеров после приобретения имущества имеют возможность получить имущественный вычет, несмотря на то, что пенсия не является прибылью, облагаемой 13% налогом. Они могут разделить неполученный остаток на 36 месяцев, предшествовавшим договору купли-продажи.

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020 году - льготы, платят ли, как вернуть, не облагается

Вычет полагается пенсионерам, имеющим доход, облагаемый налогом, а именно:

  1. официальная заработная плата по трудовому договору или гражданско-правовому соглашению;
  2. доход по договору найма жилого помещения или аренды нежилого помещения;
  3. деньги, полученные при продаже недвижимости.

Если вышеописанные условия соблюдены, то налоговая компенсация при приобретении жилья будет осуществлена следующим образом.

Права пенсионера при получении льготы

Вычет можно получить в течение 3 лет после совершения покупки.

Пожилой гражданин может воспользоваться правом:

  • возвращения части налога за год, когда была осуществлена покупка имущества;
  • если полученной компенсации было недостаточно, то оставшуюся невыплаченную часть денег передвинуть на предшествующие тридцать шесть месяцев;
  • подождать получение вычета до приобретения наибольшего количества денег в будущем, принимая во внимание получаемые суммы.

Получить компенсацию могут неработающие пожилые люди, имевшие облагаемый налогом доход за предыдущие 4 года. Если такого дохода у гражданина нет, то получить компенсацию не получится.

Размер налогового вычета для пенсионера

Возмещение будет выплачиваться в размере не более 260 тысяч рублей, а именно 13% от максимальной границы, установленной для расходов на недвижимость, не превышающих два миллиона рублей.

Если же стоимость квартиры превысила эту сумму, то учитывается цена, определенная законодательством.

Порядок оформления имущественной субсидии льготнику

Срок получения компенсации напрямую зависит от правильности заполнения и подачи документов.

Оформление имущественного вычета для пенсионеров в 2020 году состоит из следующих этапов:

  1. сбор необходимых документов и их подача в инспекцию;
  2. оглашение решения;
  3. перечисление компенсации.

В отличие от других категорий граждан пенсионеры имеют право получить вычет за предыдущие 3 года, это следует учитывать при сборе документов.

В какие государственные органы обращаться

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется после подачи требуемых справок и заявлений в Инспекцию федеральной налоговой службы, сопровождающую район проживания обратившегося.

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020 году - льготы, платят ли, как вернуть, не облагается

В случае временной прописки гражданину необходимо перед обращением встать на учет в обслуживающее государственное учреждение, а после предоставлять запрашиваемую отчетность.

Важно! Подавать документы о вычете следует по окончании соответствующего периода.

Необходимая документация для оформления вычета

Налоговый имущественный вычет при покупке жилья пенсионером напрямую зависит от сбора необходимых справок.

Компенсация оформляется при предоставлении следующих документов:

  • паспорта гражданина РФ;
  • выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество;
  • пенсионного удостоверения;
  • страхового номера индивидуального лицевого счета;
  • декларации 3-НДФЛ;
  • договора купли-продажи имущества;
  • справки 2-НДФЛ;
  • свидетельства о регистрации брака, если жилье относится к общей собственности супругов;
  • договора об ипотеке, в случае приобретения имущества в кредит.

В налоговый орган предоставляются оригиналы и копии предоставляемых бумаг, инспектор проверяет их подлинность при приеме.

Порядок заполнения документов

Первоначально оформляется 3-НДФЛ.

Декларацию заявитель может заполнить вручную, распечатав бланк, или автоматически, воспользовавшись программой, разработанной Федеральной налоговой службой.

Пенсионеру, заполняя заявление, следует помнить, что:

  • оно должно быть оформлено в определенном виде, указанным законодателем;
  • личные данные указываются в соответствии с написанными данными в документах;
  • заявление заполняется для каждой декларации, к оформленному заявлению прилагаются и требуемые справки. После собранный список отдается в подведомственное учреждение.

Необходимо использовать актуальные бланки на период заключения договора купли-продажи. Если сделка была совершена в 2020 году, то заполняется форма, актуальная в это время. На первом этапе пристальное внимание уделяется верному обозначению общей суммы и распределению имущественного вычета на предыдущие 36 месяцев.

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020 году - льготы, платят ли, как вернуть, не облагается

Если договор купли-продажи был оформлен в 2019 году, то заполняются бумаги в следующей очередности:

  1. автоматически или вручную оформляется бланк декларации 2019 года;
  2. оставшаяся часть, если размера вычета недостаточно, перемещается в форму 2020 года;
  3. если в какой-то период гражданином не был получен облагаемый налогами доход, то он пропускается;
  4. после оформления налоговой декларации заполняется заявление на вычет.

Соблюдая данный порядок, заявитель сможет безошибочно заполнить документы.

Варианты передачи документации и срок получения выплаты

Требуемые документы могут быть отданы при посещении учреждения или при использовании кабинета налогоплательщика. Второй вариант значительно экономит время и силы и время, но если в прилагаемом перечне справок имеется ошибка, гражданин вынужден будет своими силами исправлять недостатки.

На выплату компенсации законодательством установлен срок в 3 месяца после сдачи документов.

Он не меняется при подаче заявления через кабинет налогоплательщика или при посещении учреждения.

Решение ИФНС и выплата имущественной компенсации

После передачи бумаг в инспекцию производится проверка их подлинности, а также сведений, описанных в декларации. Поэтому всю документацию необходимо предоставлять в хорошем качестве, в заявлениях писать информацию безошибочно. Возмещение перечисляется в безналичной форме на лицевой счет, названный при сдаче документов гражданином.

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020 году - льготы, платят ли, как вернуть, не облагается

Если у гражданина имеются налоговые задолженности, компенсация покрывает эту строку расходов. В данном случае размер возвращенной государством суммы будет разниться с запрашиваемой.

Обратите внимание: гражданин может также попросить работодателя прекратить удерживать налоговые выплаты с его заработной платы до выплаты компенсации целиком. Так можно не ожидать завершения налогового периода.

Период выплаты вычета

При приобретении имущества пенсионер имеет право получить налоговый вычет через работодателя или налоговую инспекцию.

Выплата пожилым людям производится следующим образом:

  • в год приобретения имущества первоначально;
  • после производится распределение на 36 месяцев перед соглашением;
  • из-за недостаточности выплат заявитель может воспользоваться получением выплаты через работодателя.

Пенсионерам без официального места работы вычет оформляется за 4 года – год приобретения жилья и 3 предыдущих.

Пример

Если Вы вышли на заслуженный отдых в 2018 году, однако продолжили осуществлять трудовую деятельность, а в 2019 году купили участок с домом, то в 2020 году у Вас возникает право на получение имущественного вычета за 4 года. Вы можете получить выплаты за 2019 год с непереносимым остатком и за предшествующие 2018, 2017 и 2016 годы.

Если Вы оплатили НДФЛ в большем размере, чем составляет имущественный вычет, Вы имеете право получить разницу в будущем.

Имущественный вычет выплачивается государством давно, поэтому затруднения его оформление не вызовет. Стоит только не забывать, что пенсионер, подающий заявление, должен быть собственником недвижимости и иметь гражданство Российской Федерации. Если все условия соблюдены, следует незамедлительно воспользоваться предоставленным правом.

Источник: https://ProPensiu.ru/pensioneram/lgoty/imushhestvennyj-vychet

Налоги для пенсионеров в 2020 году: льготы, изменения

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020 году - льготы, платят ли, как вернуть, не облагается

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров.  При этом стоит отметить, что после принятия Закона о повышении пенсионного возраста, на льготы имеют право те граждане РФ, которые достигли определенного возраста, женщины с 55лет, мужчины с 60лет.

В 2020году пенсионеры смогут получить льготу по уплате налога на доходы физических лиц, судебные сборы, а также транспортной, земельной и имущественной госпошлины. Чтобы подробнее ознакомиться с изменениями  в налоговом законодательстве и налоговыми льготами для пенсионеров в 2020году, рекомендуется ознакомиться с данной статьей.

Льготы для пенсионеров при уплате НДФЛ в 2020 году

В 2020году пенсии, предусмотренные государственным пенсионным обеспечением, и пенсии по трудовому стажу облагаться налогом не будут. Однако, прибыль полученная пенсионером от официальной трудовой деятельности, а также продажи или аренды недвижимого имущества попадает под обязательное налогообложение.

Также стоит учитывать, что в 2020году пенсионерам можно будет вернуть налог на доходы для физических лиц при помощи имущественного налога. Причем имущественная пошлина возвращается не только с года, в котором оформлялось право собственности на недвижимость, но и за три прошедших года.

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020 году - льготы, платят ли, как вернуть, не облагается

Получается, что пенсионерам будет предоставляться возможность сразу при покупке недвижимости вернуть уплаченный налоговый сбор за 4-е года. Для чего следует подать в налоговую службу четыре декларации.

Пенсионная льгота на госпошлину при обращении в суд в 2020 году

Согласно изменений в статью 333 налогового законодательства, с начала 2020года пенсионеры не будут уплачивать государственную пошлину при обращении в судебные учреждения, если иски связаны с пенсионным обеспечением. Причем сумма пенсионных требований прописанных в иске не должна превышать 1млн. рублей. В противном случае, судебная госпошлина рассчитывается на общих основаниях.

Также в кодексе прописано, что все судебные споры не связанные с пенсионными выплатами, пенсионеры должны будут уплачивать госпошлину в полном размере.

Льгота на транспортный налог для пенсионеров в 2020 году

В следующем 2020году льготы на транспортный налог для пенсионеров устанавливается региональными властями.

Если взять Москву и Московскую область, то по словам представителей органов местного самоуправления в 2020году какой-либо специальной льготы для пенсионеров-автовладельцев не будет. Однако среди граждан пенсионного возраста будет определен перечень категорий, которые смогут воспользоваться льготой на транспортный налог. Обещается, что к данной категории лиц будут отнесены:

  • герои РФ и Советского Союза;
  • лица, награжденные орденами славы 3-х степеней;
  • инвалиды и ветераны ВОВ, и узники немецких концлагерей;
  • инвалиды и ветераны боевых действий;
  • ликвидаторы ЧАЭС.

Данные льготные категории имеют полное право не платить транспортный налог на все зарегистрированные транспортные средства, в том числе иностранного производства (иномарки).

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020 году - льготы, платят ли, как вернуть, не облагается

Что касается культурной столицы России Санкт-Петербурга, то в этом городе пенсионеры не будет платить автомобильный налог в 2020году. Однако это касается только одного отечественного автомобиля мощностью не больше 150лошадиных сил на одного человека, и тех граждан РФ, которые достигли соответствующего возраста (мужчины 60лет, а женщины 55лет).

Льгота на имущественный налог в 2020 году для пенсионеров

Имущественный налог для граждан Российской Федерации устанавливается органами местного самоуправления, но льгота на него определяется на основе общероссийского законодательства. Стоит сказать, что на 2020год федеральная налоговая служба подготовила достаточно обширный пакет документов, касающиеся правил освобождения от налогового сбора на имущество.

Если в настоящее время в льготную категорию попадают исключительно пенсионеры, достигшие определенного возраста (женщины – 55лет, мужчины – 60лет), то с начала 2020года в эту категорию попадут те граждане, которые по старому законодательству могли бы быть уже на пенсии.

Это интересно:  Эксперты назвали условия для роста доллара до 70 рублей

Читайте также:  Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2020 году - пенсионерам, налоговый кодекс, устанавливаются, заявление, многодетным

При этом стоит учитывать, что данное налоговое освобождение действует исключительно на один дом, квартиру, гараж, хоз. постройку и мастерскую. То есть, согласно разъяснениям представителей федеральной налоговой службы, имущественная пошлина не платится за пять различных по типу объектов.

Но, если у пенсионера две квартиры, то за владение одной из них ему придется заплатить. При этом в налоговое законодательство собираются внести изменения, согласно которым муниципальные власти смогут полностью освободить пенсионера от имущественного сбора, не зависимо от количества владений.

Для получения льготы на имущество, пенсионеру необходимо обратиться в налоговую службу по месту регистрации недвижимости, и собственноручно написать соответствующее заявление.

При этом заявительный документ гражданину нужно подать не позднее 31декабря того года, за который должна начисляться пошлина.

То есть, если гражданин РФ по возрасту перешел на пенсию в 2020году, то заявление о предоставлении ему льготе необходимо будет подать не позже 31декабря 2020года.

Также стоит учитывать, что при подаче уведомления о предоставлении налогового освобождения, заявитель должен указать льготный объект (в случае двух и более однотипных объектов). В противном случае представители налоговой службы имеют законодательное право выбрать объект без ведома налогоплательщика.

Льгота на земельный налог в 2020 году для пенсионеров

Все пенсионеры по возрасту и даже предпенсионеры в 2020году будут освобождены от земельного налога. Единственное льгота будет распространяться только на один участок земли площадью шесть соток, находящейся во владении пенсионера. В случае превышения площади участка, гражданин РФ обязан будет оплачивать ежегодный налоговый сбор за превышенное количество квадратных метров.

Стоит учитывать, что органы местного самоуправления наделены законодательным правом устанавливать дополнительные льготы на земельный налог для пенсионеров. Данное правило будет действовать и в 2020году.

Источник: http://yur-gazeta.ru/ekonomika/nalogi-dlia-pensionerov-v-2020-gody-lgoty-izmeneniia.html

Налог на имущество для пенсионеров

Законодательство подразумевает уплату налога на недвижимость для пенсионеров, но для них есть льготы по налогу на имущество. Пенсионеры освобождены от уплаты налога если недвижимость находится в собственности и не используется в коммерческих целях. Если у пенсионера более одного объекта недвижимости, например две квартиры, то на вторую квартиру он должен платить налог на имущество.

Из этой статьи вы узнаете:

Что такое налог на недвижимость?

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

  • Глава 30 НК РФ для юридических лиц
  • Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

  1. Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:
  • Деньги;
  • Ценные бумаги;
  • Животные;
  • Транспортные средства;
  • Долговые обязательства;
  • Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.
  1. Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:
  • Здания;
  • Сооружения;
  • Объекты незавершенного строительства;
  • Морские суда;
  • Воздушные суда;
  • Космические объекты;
  • Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством

Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.

Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:

  • Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
  • Имущество не используется для получения прибыли.

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
  • Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.

Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.

СТ 407 НК РФ 1

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?

Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.

НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • гараж или машино-место в общем гараже;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.

Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:

  1. Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них:
    1. пенсионеры;
    2. инвалиды 1 или 2 группы;
    3. кавалеры Ордена Славы;
    4. герои страны (СССР в том числе);
    5. военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
    6. семьи военных, потерявших единственного кормильца;
    7. супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
    8. ветераны ВОВ;
    9. инвалиды детства;
    10. люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
    11. граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
    12. собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
  2. Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:
    • многодетные семьи;
    • нуждающиеся граждане.

Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:

  1. Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
  2. Объект налогообложения не используется для получения прибыли.

Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом

Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира, доля в квартире, комната;
  • гараж или машино-место;
  • помещения для мастерских, ателье, студий;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

Кто может не платить налог на имущество

Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

  • Если жилой объект находится в собственности;
  • Объект не используют для коммерческих нужд.

В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

  • Дома;
  • Помещения, используемые для творчества;
  • Комнаты;
  • Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
  • Квартиры.

Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020 году - льготы, платят ли, как вернуть, не облагается

Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога

В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

Шаг 1:

Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:

  • Главный документ гражданина (паспорт) и его копии;
  • Пенсионное удостоверение;
  • Индивидуальный номер налогоплательщика;
  • Бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.

Шаг 2:

Заявление:

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020 году - льготы, платят ли, как вернуть, не облагается

Шаг 3:

Ожидание результата.

Если вы узнали о льготах только сейчас, но имели на них право раньше?

Если льготник не пользовался льготами в связи с неосведомленностью, то можно подать заявление на предоставление налоговых льгот “задним числом”. Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию льготника при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).

Для возврата налога, в соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, необходимо подать 2 заявления:

  1. На предоставление льготы с той даты, когда возникло право на нее — дата выхода на пенсию, дата получения инвалидности и т.д.
  2. На возврат налога за периоды, когда налогоплательщик мог пользоваться льготой на имущество, но этого не делал.
Читайте также:  Минимальная сумма алиментов на ребенка в 2020 году - для неработающих, в москве, в спб, размер

Образец заявления о возврате уплаченного налога

Льготы для пенсионеров по уплате налогов

В соответствии с законодательством РФ для пенсионеров предусмотрены следующие льготы:

  1. Освобождение от уплаты налога на имущество;
  2. Льгота для 6 соток земли;
  3. Льготы по транспортному налогу;
  4. Льготы по местному законодательству.
Категория Налоговая льгота
 
Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)
·         освобождение от имущественного сбора
·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов
·         освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат
  Ветераны труда ·         освобождение от имущественного сбора

  • ·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов
  • ·         освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения
  • ·         освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год
  • ·         освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий
  Бывшие военные ·         льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве
·         освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья
·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов
 
Работающие пенсионеры
·         льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ
·         освобождение от имущественного сбора
  Инвалиды 1,2, 3 групп ·         освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок
·         налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора
·         освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью
·         льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля
Инвалиды 1, 2 групп ·         освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества

Какие документы необходимы для оформления льгот?

Перечень документов:

  1. Паспорт;
  2. Пенсионное удостоверение;
  3. ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте https://service.nalog.ru/inn.do);
  4. Право собственности на объект недвижимости – как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Пошаговая инструкция оформления льгот

Шаг 1:

Для получения налоговых льгот необходимы следующие документы

  1. Заявление в свободной форме;
  2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, выданный РФ);
  3. Пенсионное удостоверение;
  4. ИНН;
  5. Свидетельство о праве собственности.

Шаг 2:

Бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и размещен на сайте ФНС. Его можно скачать и распечатать или написать от руки. При заполнении заявления стоит избегать ошибок, опечаток и исправлений.

В содержании заявки от пенсионера нужно указать:

  • Ф.И.О.;
  • Сведенья об адресате (руководителю какой инспекции);
  • Личный ИНН;
  • Данные паспорта;
  • Адрес регистрации заявителя;
  • Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
  • Желаемый способ получения ответа.

Заявление должно быть датировано днем заполнения и подписано заявителем. Заявление для рассмотрения налоговому органу можно подать следующими способами:

  • Самостоятельная явка в инспекцию;
  • Почтовое отправление;
  • По электронной почте.
  • Электронная подача подразумевает:
  • Регистрация на сайте ФНС РФ;
  • Заполнение заявки в личном кабинете.

Шаг 3:

Рассмотрение заявки сотрудниками налоговой инспекции. После чего они принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.

Жизнь их есть беспрерывная забота, никогда не достигающая своей цели, ибо они столько пекутся о средствах для жизни, что жить не успевают! ОДОЕВСКИЙ Владимир Федорович

Источник: https://pensii-posobii-nalogi.ru/lgoty/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov.html

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры в 2020 году

С возрастом способность пенсионера трудиться снижается.  А следовательно, и уровень получаемого им дохода падает, порой у него остается толь. Законодательство предусматривает, что НДФЛ не облагается пенсия, которая выплачивается ПФР ежемесячно.

Однако, если пенсионер все-таки продаст принадлежащее ему имущество при определенных обстоятельствах у него может возникнуть обязательство по налогу. Рассмотрим подробнее платит ли пенсионер в бюджет налог с продажи квартиры.

Должны ли пенсионеры платить налог при продаже квартиры?

Законодательное регулирование вопроса

Перечень облагаемых НДФЛ доходов приведен в статьях налогового кодекса. Обязанность по уплате распространяется на всех физлиц, которые получают на территории России доходы.

Налоговый кодекс четко устанавливает, какой налог платит пенсионер при продаже собственного жилья — подоходный по ставке 13%.

Если человек продает принадлежащую ему собственность, то он должен уплачивать налог со стоимости полученного дохода от ее продажи. При условии, что данная собственность находилась у него менее пяти лет (трех лет при наследовании).

При этом при определении базы по налогу физлицо может применить имущественный вычет при продаже или учесть в качестве расходов стоимость приобретения продавцом этого имущества.

Не уплачивается налог с продаж с реализации квартиры, дома, земельного участка, если он принадлежал продавцу более пяти лет (трех лет).

Внимание! С 2016 года вступили поправки, согласно которым, при исчислении доходы для целей налогообложения НДФЛ, если объект был в собственности менее пяти лет, выручку от продажи недвижимости нужно сравнивать с кадастровой стоимостью этой собственности.

При этом разрешается применять специальный понижающий коэффициент. Его значение установлено на уровне федерации 0,7. Регионам дано право устанавливать его значение самостоятельно в пределах своей территории.

При исчислении НДФЛ облагается наибольшая из сравниваемых сумм (стоимость реализации или скорректированная на коэффициент кадастровая стоимость).

Льготы по налогообложению для пенсионеров

Самой главной льготой по налогообложению для пенсионеров, установленной НК РФ является то, что получаемая ими пенсия не подлежит обложению НДФЛ. Однако, данная льгота распространяется только в отношении пенсионного обеспечения, выплачиваемого за счет средств ПФР.

Пенсионерами при условии, что они являются работающими и получают по трудовым договорам вознаграждения, могут предоставляться социальные вычеты, а также имущественные вычет при покупке или при продаже недвижимости.

Отдельные льготы пенсионерам по НДФЛ при продаже квартиры не предусматривается. Они обладают такими же правами и обязанностями по уплате НДФЛ, что и обычные граждане. Таким образом, налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году уплачивается на общих основаниях.

Взимается ли налог с неработающих?

Если пенсионер является неработающим, то у него нет зарплаты или иного дохода, с которых удерживается НДФЛ. Пенсия, начисляемая и выплачиваемая из ПФР, согласно НК РФ не облагается НДФЛ.

Обязанность по уплате НДФЛ у пенсионера может появляться только в исключительных случаях – если он реализует имущество или сдает его внаем. В последнем случае доход. Может носить постоянный характер и требует оформления предпринимательства.

Пенсионеры не часто продают свою недвижимость, поэтому в общем можно сказать, что они при условии отсутствия трудовой занятости и получения только пенсии – не являются плательщиками НДФЛ.

Тонкости расчета суммы налога для лиц пенсионного возраста:

Сроки владения недвижимостью

НК РФ устанавливает, что НДФЛ не надо исчислять с продажной стоимости недвижимости, если она находилась в собственности более пяти лет. Если реализуемый объект был получен физлицом в порядке наследования, то тогда действует срок, равный трем лет.

Если продается имущество, которое принадлежало собственнику меньшие периоды, то тогда у него возникает обязательство по уплате НДФЛ.

Также надо учитывать, что приобретенное имущество до 2016 года учитывается по старым правилам, которые устанавливали общий срок на владения недвижимостью в течение трех лет, какой позволял получать освобождение от уплаты налога без учета основания получения имущества.

Учет кадастровой стоимости

Новшеством 2016 года стало правило, которое требует учитывать при исчислении ндфл с продажи недвижимости, находившаяся в собственности менее пяти лет (трех лет), кадастровой стоимость объекта.

При исчислении базы по НДФЛ в данном случае сравнивается кадастровая стоимость объекта,

скорректированная на понижающий коэффициент, который на территории России составляет 0,7. Регионам дано право устанавливать его значение на своей территории. Однако, многие субъекты пока воздерживаются от данного права, применяя значение федерального коэффициента.

Налог с унаследованной квартиры

Если недвижимость поступает к ее владельцу, который в последствии ее продает, по наследству, то на ее реализацию действуют общие правила, за исключением срока нахождения в собственности.

согласно НК РФ, физлицо освобождается от НДФЛ, если объект находился в собственности более трех лет, а не пяти – по общим правилам.

Учет понесенных на реализуемый объект расходов

По правилам, если физлицо продает объект недвижимости, находящийся в собственности менее трех лет, то он при исчислении базы по НДФЛ может в расходы поставить:

  • стоимость, за которую недвижимость была приобретена по первоначальному договору купли-продажи,
  • проценты, какие были уплачены по кредиту на ее приобретение, чеки
  • акты по ремонтно-проектным работам.

Все эти расходы должны быть документально подтверждены документально. С оставшейся же суммы нужно исчислить и уплатить НДФЛ.

Сроки подачи декларации и уплаты налога после реализации квартиры

Заполнение декларации необходимо произвести на следующий год, после года продажи квартиры.

После того, как документ был заполнен, его нужно отправить в налоговый орган. Сделать это требуется до 30 апреля года, какой идет за годом продажи.

В случае, если данный срок будет сорван, то на нарушителя будет наложен штраф в 5% от размера налога, за каждый месяц просрочки. Минимальное наказание составляет 1000 рублей, максимальное — 30% от суммы налога, какой указан в декларации.

Уплатить налог в бюджет нужно до 15 июля того же года.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета?

НК не дает никаких указаний на то, какие именно документы необходимо предоставить.

Чаще всего под такими документами понимают те, которые могут фактически подтвердить понесенные затраты на покупку этого жилья:

  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи недвижимости.

В числе расходов можно учитывать и иные затраты, но которые были прямо направлены на приобретение квартиры и могут быть подтверждены документально.

Например, это также могут быть услуги по найму риелтора, проценты по ипотечному кредиту и т. д. Нельзя в качестве затрат использовать расходы на ведение ссудного счета, затраты на страхование квартиры, расходы на приобретение металлической входной двери и т. д.

В качестве документов, подтверждающих дополнительные расходы, можно предъявлять корешки приходных кассовых ордеров, товарные и кассовые чеки, выписки банков, расписки продавца и т. д.

Читайте также:  Как рассчитывается пенсия по старости в 2020 году - размер, калькулятор, трудовую, страховой, социальная

Правила заполнения налоговой декларации

При заполнении декларации, оформляемой по причине продажи квартиры, необходимо учитывать несколько нюансов.

Так, чаще всего в состав декларации включаются следующие листы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 6;
  • Расчет к приложению 1.

На титульном листе указывается информация о лице, который заполняет документ, коды налоговой инспекции, отчетный период и т. д.

  • В разделе 1 указываются сведения о бюджетных кодах, а также сумме налога, которая подлежит перечислению в бюджет.
  • Раздел 2 содержит итоги расчета налога при использовании сведений о доходах из приложения 1 и сведений о вычетах из приложения 6.
  • При указании налога необходимо помнить, что если стоимость квартиры согласно договору купли-продажи установлена меньше, чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта жилья, то налог необходимо будет заплатить именно с 70% от кадастровой стоимости.

Для определения, исходя из какой стоимости будет исчисляться налог используется расчет к приложению 1. Здесь указываются обе стоимости, и наибольшая переносится в итоговый расчет.

В приложении 6 необходимо выбрать, какой именно вычет будет использоваться — в виде фиксированной суммы либо путем уменьшения полученных средств на сумму затрат.

В какие сроки ожидать возврата средств?

Вычет, который предоставляется гражданину при продаже квартиры, не является денежным. По своей сути, это возможность от государства уменьшить сумму, с которой будет уплачиваться налог, на 1 млн. рублей либо сумму фактически понесенных расходов. Поэтому, «монетизировать» его нельзя.

Однако, пенсионер после продажи одной квартиры может приобрести новую. В этой ситуации, если в предыдущие годы у него были доходы, облагаемые налогом, он может оформить и подать декларацию 3-НДФЛ.

Если право на возврат налога будет подтверждено, то далее ему необходимо будет подать заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления.

Проверка поданной декларации может длиться до 3 месяцев. В случае, если возврат будет одобрен, то перечисление будет произведено в течение 1 месяца.

Выплату можно произвести только на банковский счет. Нельзя сделать возврат налога наличными деньгами, на электронный кошелек или счет в иностранном банке.

Источник: https://infportal.ru/lgoty/platit-li-pensioner-nalog-s-prodazhi-kvartiry.html

Новогодний подарок Кремля: С 2020 года пенсионеров задушат налогами

Похоже, российские власти решили, что пенсионной реформы и повышения налогов стране маловато, а вот если их объединить, получится то, что надо. С января 2020 года пенсионеры будут получать от налоговой службы два вида деклараций.

Сначала это будет так называемая «входная», где будет указана информация обо всех имеющихся у пенсионера активах, а также о полагающихся ему налоговых льготах, в том числе и сведения о зарплате и налоге на доходы физических лиц (для работающих пожилых людей).

Вторая декларация будет «краткой», и она может стать источником новых затрат для лиц пожилого возраста, поскольку в ней будут отражаться не только социальные выплаты пенсионерам, но и денежные средства, поступающие из так называемых «дополнительных источников».

В их число налоговики включат финансовую помощь пожилым гражданам от детей и других родственников. А коль скоро это дополнительный доход, то он, естественно, будет облагаться налогом.

Одним из первых об этом «сногсшибательном» намерении налоговиков сообщило 4 ноября дальневосточное новостное агентство PRIMPRESS.

Немногим ранее PRIMPRESS сообщило, что региональные отделения социальной защиты требуют от пожилых людей предоставить оригинал и копию индивидуального номера налогоплательщика (ИНН), а также просят заполнить специальную анкету, в которой присутствуют строки «суммарный заработок всех членов семьи» и «наличие дополнительных доходов». Кроме того, пожилых людей также приглашают в отделения налоговой инспекции для дачи разъяснений об образовании денежных средств на счете.

Таким образом, предположило агентство, стариков в 2020 году лишат социальных выплат и обложат дополнительными налогами, одновременно вменив им умышленное уклонение от их уплаты со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Что и говорить, на многих россиян эта информация произвела эффект даже не разорвавшейся бомбы, а разом сдетонировавшего целого минного поля.

Однако следует уточнить, что в качестве источников информации о грядущих нововведениях были указаны некие каналы в Яндекс. Дзен. Эта платформа известна тем, что публиковать там собственный контент может любой желающий, причем многие из ее материалов в отношении достоверности информации не выдерживают никакой критики.

На официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ о наличии какой-либо подтверждающей информации именно о таких нововведениях «СП» неизвестно. Зато известно, что с 1 января 2020 года предполагается ввести всеобщее декларирование доходов для пенсионеров, студентов и работающих людей. Только не в России, а в сопредельном Казахстане.

«При вхождении в систему декларирования будет предоставляться так называемая входная декларация «Форма №250», где будет отражаться всё имущество физического лица, его кредиторская, дебиторская задолженность, налично-денежные, банковские счета по состоянию на 31 декабря 2019 года… Далее ежегодное представление формы, это будет «Форма №260». Это краткая декларация, её будут предоставлять студенты, мы так думаем, пенсионеры и люди, которые получают заработную плату без каких-либо движений по имуществу, земле и транспорту. И расширенная декларация — там будут все доходы, в том числе которые были получены при реализации имущества, земли, инвестиционного золота и так далее. То есть будет две декларации: одна короткая и одна расширенная», — заявил, в частности, заместитель председателя Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан Мади Такиев.

Можно предположить, что блогеры Яндекс. Дзена, желая любой ценой повысить показатели просмотров, сознательно (или поленившись уточнить услышанную где-то информацию) не выпустили из своего контента название государства, породив восходящую волну неточных цитирований.

Но возникает вопрос — а способны ли в принципе российские налоговики реализовать на территории России этот казахстанский сценарий со всеобщим декларированием доходов?

Первый ответ, который приходит на ум — нет, это невозможно. Поскольку в сложившихся условиях это будет равносильно политическому самоубийству России как социального государства. Казалось бы, можно выдохнуть и расслабиться. Если бы не одно НО.

Как социально справедливое государство, полагают многие политики и экономисты, Россия «самоубилась» немногим более года назад. Тогда, в сентябре 2018 года, Владимир Путин подписал закон о людоедской пенсионной реформе, повышающей возраст выхода на пенсию для женщин до 60, а для мужчин — для 65 лет, хотя ранее обещал, что никакого повышения пенсионного возраста в стране не будет, пока он президент.

Об этом, в частности, в очередной раз напомнили россиянам участники одиночного сменяемого пикета, прошедшего 3 ноября в Краснодаре. «Год назад власть совершила политическое самоубийство, идя на повышение пенсионного возраста.

Граждане разочарованы и не доверяют власти… Люди ощущают, что государство отпадает от народа. Такая тенденция может привести к печальным последствиям. Мы хотим добиться отмены принятого год назад „людоедского“ закона», — заявил один из участников этого мероприятия.

Подобные пикеты против пенсионной реформы аналогичного содержания прошли в этот день, кстати, в Вологде, Нижнем Тагиле, Кургане, Томске, Кемерове, Новокузнецке, Екатеринбурге и целом ряде других городов России в рамках «Дня людоеда», проводимого под эгидой движения «Суть времени» 3 числа каждого месяца.

Все последующие шаги государства, предпринятые им в отношении пенсионного обеспечения пожилых россиян, стали прямым продолжением этого мучительного «самоубийства».

И тут дел даже не в том, что вместо горячо обещаемой первыми лицами страны прибавки к пенсии в размере 1 тысячи рублей ежемесячно (!) власть по факту добавила гражданам всего лишь несколько сотен рублей по итогам года.

Их, кстати, уже через несколько месяцев полностью сожрет инфляция и очередное пятипроцентное повышение тарифов ЖКХ, но россияне к этому уже давно привыкли.

Дело в том, что, по всей видимости, российская власть либо абсолютно не отдает себе отчета в последствиях своих решений, либо совершенно сознательно решила пустить все на самотек.

Сначала Пенсионный фонда России (ПФР) отказался включать в страховой пенсионный стаж время службы в армии по призыву и период отпуска по уходу за ребенком до полутора лет, если до этого или сразу после этого человек не состоял в трудовых отношениях. «Чем моложе женщина, тем лучше у нее рождаются дети, — прокомментировал эту «новацию» независимый экономический эксперт, профессор Андрей Гудков. — Предположим, она закончила школу, пошла в вуз, во время учебы вышла замуж, родила, а потом снова вернулась в вуз. А коль скоро по нынешнему положению учеба не считается у нас трудовой деятельностью, то, получается, пардон, фигу ей, а не зачет в пенсионный стаж. Парень сразу же после школьной скамьи попадает в армию, потом из армии он идет в институт, колледж или другое учебное заведение. И остается в итоге без зачета этого срока в страховой стаж. С точки зрения гражданина это вполне можно расценить как элементарное, простите за выражение, кидалово. Между прочим, служба в армии не так давно была не один год, а два. А на флоте так вообще служили три года. По отношению к минимальному стажу, дающему вообще право на страховую пенсию, это одна пятая часть. Двадцать процентов! Будут эти периоды в страховой стаж включать или нет? И это, на самом деле, очень серьезные ухудшения».
Потом глава ПФР Антон Дроздов заявил, что у его ведомства, получающего ежегодные многомиллиардные дотации из сверхпрофицитного из-за высоких нефтяных доходов российского бюджета, нет средств на то, чтобы проиндексировать все еще работающим, несмотря на слабое здоровье, старикам их пенсии.
«Надо понимать, что такое индексация неработающим пенсионерам — это очень маленькая сумма, но она позволяет хотя бы приблизить пенсионный доход к размеру прожиточного минимума. Если же государство не выплачивает эту индексацию, то оно как бы расписывается в том, что не обеспечивает данному пенсионеру возможности выжить. И неважно, работает он или нет», — высказался по этому поводу главный редактор ФОРУМ. мск Анатолий Баранов.

Наконец, рожденный в тяжелейших муках и жестокой подковерной борьбе монетарных властей страны между собой, в итоге помпезно презентованный общественности как панацея ото всех пенсионных бед страны, «гарантированный пенсионный план» (ГПП) оказался попросту нежизнеспособен.

Почему это так, популярно объяснил, например, доцент кафедры фондовых рынков и финансового инжиниринга факультета финансов и банковского дела РАНХиГС Сергей Хестанов. «Во всем, что касается пенсий, важно постоянство норм и правил. Пенсионные накопления длятся 35-45 лет, и людям важна уверенность в том, что правила не будут меняться. В России же правила меняются так часто и так непредсказуемо, что это вызывает у граждан огромное недоверие. Предложенная же система предполагает добровольные взносы. Это автоматически делает ее недееспособной в принципе: никто в здравом уме (что там будет через 30 лет?) взносы делать не будет», — подчеркнул он.

Примечательно, что в случае с ГПП, как и с пенсинной реформой, власть поспешила поделить шкуру неубитого медведя и уже рассчитывает получить отдачу от негосударственных пенсионных накоплений граждан уже через два года. По крайней мере, именно эти средства ведомство уже заложило в свой прогноз по росту ВВП на 3% в 2021—2022 годах.

Но если этих денег в государственную мошну не придет, как быть с экономикой вообще? А с дефицитом Пенсионного фонда в частности, если изменения в налоговом кодексе РФ предполагают, что с 2020 года взносы работодателя в ПФР так и останутся на уровне 22% (вместо предполагаемых ранее 26%)?

При поиске ответов на эти вопросы нельзя не упомянуть мнение экс-президента Национальной лиги управляющих, эксперта по работе с НПФ Дмитрия Александрова по поводу принятого Госдумой в первом чтении закона о разрешении выплат негосударственных пенсий на 5 лет раньше нового порога выхода на пенсию.

«Его появление говорит о том, что государство хочет как можно быстрее избавиться от этой системы, несмотря на то, что сами НПФ, наоборот, заинтересованы в как можно более длительной «прокрутке» пенсионных денег, — отметил он.

 — И рассчитывает на то, что, когда эти платежи начнутся массово, из-за непоступления новых средств в связи с постоянной заморозкой-перезаморозкой накопительных отчислений она довольно быстро сама собой просто сойдет на нет.

Произойдет какая-то консолидация, потому что чем больше объем средств, тем выше будет процент за оказание услуг. А потом Россия пойдет по пути Казахстана, создав некую единую управляющую компанию».

Фактически, резюмировал Дмитрий Александров, то, что происходит сейчас, уже означает начало конца негосударственных пенсионных фондов, но правительство и тех, кто еще выше, это мало волнует.

А уж если в одном вопросе власть с огромной долей вероятности пойдет по пути Казахстана (практически уже вступив на него, назначив Национальный расчетный депозитарий единым оператором по страхованию средств ГПП), почему бы ей не пойти по пути этой же страны и вопросах налогообложения стариков? Это ведь только российским олигархам под санкциями тяжело, а пухнущим, по мнению власть предержащих, от неучтенных фискалами доходов российским старикам с бюджетом и поделиться пора в лихую годину, для этого, собственно все пенсионные реформы и затевались.

Новости пенсионной реформы: Россияне назвали достойный размер пенсии

Проблемы пенсионной реформы: Главное «пугало» Кремля: пенсионная реформа лишит стариков последнего

Источник: https://finance.rambler.ru/money/43106543-novogodniy-podarok-kremlya-s-2020-goda-pensionerov-zadushat-nalogami/

Ссылка на основную публикацию