Стандартные вычеты подоходного налога в рб в 2020 году — таблица

Стандартные вычеты подоходного налога в РБ в 2020 году - таблица

Налоговый вычет на детей в 2020 году – право, реализуемое официально трудоустроенными российскими гражданами. На данный момент действуют фиксированные размеры, но с 2020-го года они изменятся. Все подробности – в статье.

Правила выплат налоговых вычетов на детей, действующие на данный момент

Российские семьи, в которых есть дети, имеют законное право на определённые предоставляемые государством льготы. Помимо пособий можно оформлять налоговые вычеты. Такой вычет – это сумма, которая отнимается от размера заработной платы, получаемой гражданином, до расчёта и удержания НДФЛ, то есть налога на доход любого российского физического лица (подоходного налога).

Стандартные вычеты подоходного налога в РБ в 2020 году - таблица

На практике это выглядит следующим образом: налоговый вычет в фиксированной предусмотренной законодательством величине вычитается из «грязного» заработка, то есть из зарплаты, начисляемой работодателем до удержания из неё налога. Таким образом, итоговая сумма дохода уменьшается на размер вычета, а НДФЛ сокращается. Имеющий ребёнка сотрудник получает больше, а в государственную казну уходит меньше.

Но важно понимать, что родители могут использовать вычеты не в течение всей жизни. Во-первых, действуют возрастные ограничения.

Когда ребёнок достигает определённого возраста (обычно совершеннолетнего или иного в отдельных случаях), льготы прекращаются. Во-вторых, устанавливается лимит по общей сумме.

Когда размер вычетов за весь период их применения достигает 350-и тысяч российских рублей, то рассматриваемые меры поддержки действовать перестают.

К сведению! Размеры вычетов фиксированы, измеряются конкретными суммами в рублях и от уровня заработка не зависят. Но чем больше зарплата, тем больше НДФЛ после вычета.

Категории россиян, которым положены налоговые вычеты на детей

Понятно, что налоговые вычеты положены имеющим детей родителям. Но ещё данная преференция предоставляется супругам родных родителей (отчимам и мачехам), приёмным родителям (усыновителям), а также опекунам, на попечении которых находятся несовершеннолетние.

Логичен вопрос: на каких детей полагаются налоговые вычеты? Исходя из написанного выше, можно сделать вывод, что на любых, не достигших максимального предельного возраста и находящихся на попечении взрослых: родных, официально взятых под опеку, удочерённых или усыновлённых. Но также должно выполняться правило: родитель, усыновитель или опекун является резидентом Российской Федерации (зарегистрированным по закону в данной стране), работает официально, а с зарплаты ежемесячно удерживается направляемый в ФНС подоходный налог.

Полезная информация! На налоговые вычеты вправе претендовать сразу два родителя или усыновителя, то есть каждый из них.

Нынешние размеры

Стандартные вычеты подоходного налога в РБ в 2020 году - таблица

Итак, размеры налоговых вычетов на российских детей стандартны, и они зафиксированы во второй части 218-ой статьи Налогового кодекса. Величины отнимаемых от заработка сумм для разных категорий граждан рассматриваются в таблице:

Категория россиян Назначаемая величина суммы вычета в рублях
Родители единственного ребёнка 1400
Родители двоих детей На каждого ребёнка по 1400
Родители, имеющие трёх или более детей По 1400 на первого и второго ребёнка и по 3000 на третьего и последующего
Опекуны или попечители несовершеннолетних инвалидов (до достижения восемнадцатилетнего возраста) или студентов-очников разных учебных заведений (до исполнения им 24-х лет) 6000
Родители или усыновители детей с инвалидностью или учащихся очно в высших учебных заведениях любых категорий до исполнения им 24-х лет 12000

Полезно знать! Если родитель единственный и воспитывает своего ребёнка в одиночку, то он вправе на законных основаниях претендовать на двойную величину вычета.

Грядущие изменения в 2020 году

На данный момент применение налоговых вычетов на детей подчиняется действующему законодательству и регламентируется нормативными стандартами, принятыми ещё в 2016-ом году. Но сейчас ожидаются корректировки актуального Налогового кодекса.

В Государственной Думе на рассмотрении находится законопроект, меняющий правила и нормы вычетов. Пока он не принят окончательно, но есть все предпосылки к изменениям.

Если они вступят в силу, то стандартные вычеты будут увеличены предположительно уже с первого января 2020-го года.

Стандартные вычеты подоходного налога в РБ в 2020 году - таблица

Рассмотрим в таблице новые размеры вычетов на детей, которые могут стать актуальными для 2020-го года, а также разницу между нынешними и прежними величинами:

Категория претендующих на вычеты граждан Новый размер, который могут утвердить для 2020 года (в рублях) На сколько возрастёт вычет, если изменения вступят в силу
Родители одного или двух детей 2500 На 1100
Родители с тремя или большим количеством детей По 2500 на первых двух детей и по 4500 на третьего и каждого последующего Общее увеличение при наличии трёх детей составит 3700, а на каждого последующего ребёнка вычет увеличивается на 1500 руб. или в полтора раза
Опекуны или попечители несовершеннолетних инвалидов (до достижения восемнадцатилетнего возраста) или студентов-очников разных учебных заведений (до исполнения им 24-х лет) 8000 На 2000
Родители или усыновители детей с инвалидностью или учащихся очно в высших учебных заведениях любых категорий (возраст составляет не больше 24-х лет) 12500 Всего на 500 руб.

Измениться с 2020-го года могут не только суммы вычетов из НДФЛ, но и их лимиты. Депутаты предлагают существующий и равный 350 тысячам лимит поднять на 50 тыс. и довести до 400 000. В таком случае вычеты будут действовать дольше, что благоприятно повлияет на доход людей, имеющих детей.

Отмечается снижение уровня жизни средних слоёв населения России, и чаще всего с финансовыми трудностями сталкиваются именно семьи с несовершеннолетними детьми. Ежегодно увеличивается и инфляция, растут цены.

Повышение размеров налоговых вычетов, планируемое Думой, как раз направлено на борьбу с бедностью, на пороге которой могут оказаться некоторые. Данная мера поддержки позволяет увеличить официальный заработок.

Законопроект, предполагающий увеличение налоговых вычетов на детей, разрабатывался инициативной группой, заинтересованной в повышении уровня жизни российского населения.

Участники такой группы поясняют, что предложенный ими проект необходимо принять, чтобы реализовать поставленные президентом задачи, относящиеся к майским указам 2018-го года (Путин постановил, что уровень бедности надо снизить минимум вдвое).

Направленный на уменьшение числа бедных людей нацпроект будет реализовываться до 2024-го года, и чтобы инфляция не «съедала» доходы обычных граждан, необходимо планомерно снижать ложащееся на плечи семей с детьми налоговое бремя, уменьшающее семейный бюджет.

Эксперты в сфере экономики уже успели подсчитать убытки от вступления в силу увеличивающего налоговые вычеты закона. Они составят для региональных бюджетов около 30-и миллиардов рублей.

Но, по мнению продвигающих законопроект депутатов, эти потери допустимы.

В пояснительных записках, прилагаемых к проекту закона, данные убытки расцениваются как меры, крайне необходимые для реализации нацпрограммы по снижению бедности в РФ.

Интересный факт! На данный момент количество бедных граждан составляет свыше 22-х млн. человек, и среди них больше всего семей с детьми. Причём чем больше детей, тем сложнее и хуже финансовое состояние семейства.

Особенности получения налоговых вычетов

Стандартные вычеты подоходного налога в РБ в 2020 году - таблица

Права на предоставление налоговых вычетов на детей имеют все российские граждане, трудоустроенные официально. Но как получить такую льготу? Оформляется данная преференция на работе, а именно в отделе бухгалтерии. Главный бухгалтер предприятия или иной уполномоченный специалист должен сообщить перечень документации, подтверждающей наличие у работника прав на льготу, и прочие особенности оформления.

Перечислим документы, входящие в пакет, необходимый для оформления налогового вычета:

  • свидетельство о рождении либо об усыновлении ребёнка, налоговый вычет на которого будет предоставляться;
  • свидетельство о заключенном между родителями браке (при наличии законного супруга у заявителя);
  • справка о присвоенной ребёнку инвалидности;
  • справка, выданная ребёнку, перешагнувшему порог совершеннолетия, в учебном заведении (за обучение очной формы);
  • документ, подтверждающий наличие только одного родителя (например, свидетельство о смерти второго родителя, решение суда о лишении отца или матери родительских прав).

Также сотрудником обязательно пишется заявление с просьбой о предоставлении вычета на детей, обращаемое к руководителю фирмы. В нём указываются ФИО начальника, наименование фирмы, а также персональные данные заявителя – работника, осуществляющего обращение.

Можно ли получить вычет сразу после появления ребёнка? Да, его получение можно совместить с оформлением пособия в связи с уходом за ребёнком. Работодатель обязан в ближайшее время рассмотреть заявление и направить соответствующие данные в Федеральную налоговую службу.

Право на налоговый вычет на своих детей имеет любой и каждый российский гражданин. Размеры таких преференций могут быть увеличены в 2020-ом году. И теперь вам известны возможные величины вычетов, а также все нюансы их оформления.

Видео о налоговом вычете на детей

Источник:

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

  • В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка.
  • В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов.
  • Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Принцип налогового вычета на детей сегодня

По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты.

Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма.

  1. То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.
  2. Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:
  • 1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
  • 3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
  • 6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
  • 12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.

Стандартные вычеты подоходного налога в РБ в 2020 году - таблица

Приведенные суммы вычетов актуальны в 2019 году. С 1 января 2020 года их размер может измениться в большую сторону.

Пока законопроект об изменениях в Налоговом Кодексе РФ находится на рассмотрении, льготы для семей с детьми предоставляются по нормам, действующим с 2016 года. Кроме возрастных ограничений существуют пределы по сумме доходов за календарный год.

Преференция в виде налогового вычета перестает действовать, как только общая сумма дохода с начала года превысит 350 тыс. руб. То есть уменьшение налогооблагаемой суммы будет производиться каждый месяц, до того, как годовой доход не превысит установленный законом лимит.

С нового календарного года льгота автоматически возобновляется.

Уровень жизни в России для простых граждан за последние 5-6 лет заметно упал. В затруднительном финансовом положении чаще всего оказываются семьи с маленькими детьми и детьми, имеющими инвалидность.

Что изменится в 2020 году

По инициативе группы депутатов, во главе с лидером партии коммунистов Геннадием Зюгановым, был разработан законопроект о внесении изменений в НК РФ, в части стандартных налоговых вычетов на детей. Народные избранники обратились к председателю Госдумы с предложением, в рамках национальной программы по снижению бедности, повысить размеры налоговых вычетов с 1 января 2020 года.

Читайте также:  Пенсия неработающим пенсионерам в 2020 году - индексация, прибавка, повышение, в москве, увеличение, минимальная

Согласно документу, в случае одобрения Советом Федерации налоговые вычеты изменятся таким образом:

  • на первенца – 2500, вместо прежних 1400;
  • на второго – 2500, вместо прежних 1400;
  • на третьего и каждого последующего – 4500, вместо прежних 3000;
  • опекунам (попечителям) на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 8000, вместо прежних 6000 рублей;
  • родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 12500, вместо прежних 12000 рублей.

Кроме того, законопроект предусматривает повышение предельного порога, облагаемого подоходным налогом годового дохода. Депутаты предложили увеличить лимит до 400 тыс. руб.

Инициативная группа, разработавшая проект закона, поясняет, что такие меры необходимы для реализации задач, поставленных президентом в майских указах 2018 года. Национальный проект по снижению количества бедных россиян рассчитан на период до 2024 года.

Наряду с мерами социальной политики инфляция продолжает «съедать» доходы граждан. Поэтому так важно снизить налоговое бремя на семьи с детьми, объясняют депутаты.

Стандартные вычеты подоходного налога в РБ в 2020 году - таблица

Если законопроект пройдет согласование всеми положенными инстанциями, в действие он вступит с 1 января 2020 года. По примерным подсчетам экономистов в результате нововведений региональные бюджеты потеряют около 30 миллиардов рублей.

В пояснительной записке к законопроекту, такое сокращение доходов, предлагается учесть, как реальное участие регионов в выполнении Указа Президента РФ о национальных целях по снижению бедности семей, имеющих детей, не менее чем в два раза.

По официальным данным на текущий момент большие семьи – это самая массовая категория бедных в России. Чем больше в семье наследников, тем больше лишений и тем больше риски оказаться за чертой бедности. Согласно статистике около 22 миллионов россиян, сегодня считаются бедными.

Как оформить льготу

Оформляется налоговый вычет по месту работы. Как правило, пакет документов для назначения принимают специалисты бюро заработной платы.  Требуется написать заявление на руководителя организации с просьбой предоставить детский вычет. Также необходимо предоставить документ, подтверждающий право на преференцию:

  • свидетельство о рождении (усыновлении);
  • справка об инвалидности;
  • справка из учебного заведения (для детей старше 18 лет);
  • свидетельство о браке.

Стандартные вычеты подоходного налога в РБ в 2020 году - таблица

Сделать это можно сразу после рождения ребенка. Например, одновременно с оформлением декретного пособия и декретного отпуска. В том случае, если родитель является единственным, то необходимо предоставить документ, подтверждающий этот факт. По законодательству такой родитель имеет право на стандартный вычет в двойной величине.

Источник: https://okarb.ru/kadrovyj-uchet/standartnye-vychety-po-ndfl-v-2020-godu.html

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка.

В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов.

Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Принцип налогового вычета на детей сегодня

По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты.

Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма.

То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.

Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:

  • 1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
  • 3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
  • 6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
  • 12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.

Стандартные вычеты подоходного налога в РБ в 2020 году - таблица

Приведенные суммы вычетов актуальны в 2019 году. С 1 января 2020 года их размер может измениться в большую сторону.

Пока законопроект об изменениях в Налоговом Кодексе РФ находится на рассмотрении, льготы для семей с детьми предоставляются по нормам, действующим с 2016 года. Кроме возрастных ограничений существуют пределы по сумме доходов за календарный год.

Преференция в виде налогового вычета перестает действовать, как только общая сумма дохода с начала года превысит 350 тыс. руб. То есть уменьшение налогооблагаемой суммы будет производиться каждый месяц, до того, как годовой доход не превысит установленный законом лимит.

С нового календарного года льгота автоматически возобновляется.

Уровень жизни в России для простых граждан за последние 5-6 лет заметно упал. В затруднительном финансовом положении чаще всего оказываются семьи с маленькими детьми и детьми, имеющими инвалидность.

Что изменится в 2020 году

По инициативе группы депутатов, во главе с лидером партии коммунистов Геннадием Зюгановым, был разработан законопроект о внесении изменений в НК РФ, в части стандартных налоговых вычетов на детей. Народные избранники обратились к председателю Госдумы с предложением, в рамках национальной программы по снижению бедности, повысить размеры налоговых вычетов с 1 января 2020 года.

Согласно документу, в случае одобрения Советом Федерации налоговые вычеты изменятся таким образом:

  • на первенца – 2500, вместо прежних 1400;
  • на второго – 2500, вместо прежних 1400;
  • на третьего и каждого последующего – 4500, вместо прежних 3000;
  • опекунам (попечителям) на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 8000, вместо прежних 6000 рублей;
  • родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 12500, вместо прежних 12000 рублей.

Кроме того, законопроект предусматривает повышение предельного порога, облагаемого подоходным налогом годового дохода. Депутаты предложили увеличить лимит до 400 тыс. руб.

Инициативная группа, разработавшая проект закона, поясняет, что такие меры необходимы для реализации задач, поставленных президентом в майских указах 2018 года. Национальный проект по снижению количества бедных россиян рассчитан на период до 2024 года.

Наряду с мерами социальной политики инфляция продолжает «съедать» доходы граждан. Поэтому так важно снизить налоговое бремя на семьи с детьми, объясняют депутаты.

Стандартные вычеты подоходного налога в РБ в 2020 году - таблица

Если законопроект пройдет согласование всеми положенными инстанциями, в действие он вступит с 1 января 2020 года. По примерным подсчетам экономистов в результате нововведений региональные бюджеты потеряют около 30 миллиардов рублей.

В пояснительной записке к законопроекту, такое сокращение доходов, предлагается учесть, как реальное участие регионов в выполнении Указа Президента РФ о национальных целях по снижению бедности семей, имеющих детей, не менее чем в два раза.

По официальным данным на текущий момент большие семьи – это самая массовая категория бедных в России. Чем больше в семье наследников, тем больше лишений и тем больше риски оказаться за чертой бедности. Согласно статистике около 22 миллионов россиян, сегодня считаются бедными.

Как оформить льготу

Оформляется налоговый вычет по месту работы. Как правило, пакет документов для назначения принимают специалисты бюро заработной платы.  Требуется написать заявление на руководителя организации с просьбой предоставить детский вычет. Также необходимо предоставить документ, подтверждающий право на преференцию:

  • свидетельство о рождении (усыновлении);
  • справка об инвалидности;
  • справка из учебного заведения (для детей старше 18 лет);
  • свидетельство о браке.

Стандартные вычеты подоходного налога в РБ в 2020 году - таблица

Сделать это можно сразу после рождения ребенка. Например, одновременно с оформлением декретного пособия и декретного отпуска. В том случае, если родитель является единственным, то необходимо предоставить документ, подтверждающий этот факт. По законодательству такой родитель имеет право на стандартный вычет в двойной величине.

(1

Источник: https://2020-god.com/nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2020-godu/

В беларуси введены изменения по подоходному налогу на 2020 год

Президент подписал Указ «О налогообложении», которым устанавливаются новые ставки некоторых налогов и акцизов, а также размеры налоговых вычетов и доходов, освобождаемых от подоходного налога. О том, что изменится для физических лиц, в материале 1prof.by.

  • Стандартные вычеты подоходного налога в РБ в 2020 году - таблица
  • Стандартный налоговый вычет для физических лиц в 2020 году в Беларуси
  • Налоговый вычет – сумма, которая не облагается подоходным налогом.
  • Согласно Указу «О налогообложении» стандартный налоговый вычет при определенном уровне дохода в 2020 году будет составлять 117 рублей в месяц, если доход в общей сумме не превышает 709 рублей в месяц (ранее – 110 и 665 рублей соответственно).
  • Что это значит на практике?
  • Если ваша итоговая сумма в расчетном листке ниже или равна 709 рублям, то в данной ситуации бухгалтер будет применять стандартный вычет на работника.

Предположим, что есть работник Василий, у которого нет детей, а за месяц труда по основному месту работы ему начислено 700 рублей.

В таком случае для расчета подоходного налога нужно от начисленной суммы (700 рублей) отнять стандартный налоговый вычет, который теперь составляет 117 рублей, а затем умножить итог на 13 %.

В результате подоходный налог составит 75 рублей 79 копеек. Так работает стандартный налоговый вычет на работника.

Важно понимать, что стандартный налоговый вычет предоставляется по основному месту работы. Однако человек может работать у нанимателя и на условиях внешнего совместительства. В таком случае для расчета подоходного налога применяется ставка, действующая в общем порядке в Беларуси. Она составляет 13 %.

Так, если Ивану на работе по совместительству начислено 700 рублей, то для расчета подоходного налога в данном случае необходимо итоговую сумму умножить на 13 %, и подоходный налог Ивана составит 91 рубль. Вот почему размеры стандартный вычетов важны для работников.

  1. Стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет и/или на каждого иждивенца (дети старше 18 лет, получающие среднее, первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование на дневной форме обучения; инвалиды I или II группы старше 18 лет; несовершеннолетние, над которыми установлена опека или попечительство; физлица, чьи супруга или супруг находятся в отпуске по уходу за ребенком) в 2020 году составят 34 рубля в месяц на ребенка до 18 лет и/или каждого иждивенца (ранее – 32 рубля).
  2. Стандартный налоговый вычет для вдовы или вдовца, одинокого родителя, приемного родителя, опекуна или попечителя – 65 рублей в месяц на каждого ребенка до 18 лет и/или иждивенца (ранее – 61 рубль).
  3. Стандартный налоговый вычет для родителей, имеющих 2 и более детей до 18 лет или детей-инвалидов до 18 лет – 65 рублей на каждого ребенка в месяц (ранее – 61 рубль).

Стандартный налоговый вычет для инвалидов I и II группы независимо от причин инвалидности, инвалидов с детства, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, ликвидаторов катастрофы на ЧАЭС, участников ВОВ и так далее (полный список содержится в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса) – 165 рублей в месяц (ранее – 155 рублей).

  • За какие доходы не нужно уплачивать подоходный налог?
  • Стоимость путевок в санаторно-курортные или оздоровительные организации для детей до 18 лет, которые оплачивает организация или индивидуальный предприниматель – если они в размере 888 рублей на каждого ребенка от каждого источника в течение года (раньше – 833 рубля).
  • Доходы, полученные в результате дарения, – если они в размере 7003 рубля от всех источников в сумме в течение года (раньше – 6569 рублей).
Читайте также:  Прожиточный минимум в россии с 1 июля в 2020 году

Доходы, полученные от основного нанимателя и не являющиеся оплатой труда. Например, это могут быть путевки, призы, подарки и другое. Не облагаются они и, если их получат пенсионеры, ранее работавшие у этого нанимателя, – в размере 2115 рублей от каждого источника в течение года (раньше – 1984 рубля).

  1. Доходы, полученные от иных организаций и не являющиеся оплатой труда (призы, подарки и другое) – в размере 140 рублей от каждого источника в течение года (раньше – 131 рубль).
  2. Доходы в виде оплаты страховых услуг (добровольного страхования жизни, пенсии, медицинских расходов), получаемые от нанимателя по основному месту работы, в том числе для пенсионеров, ранее работавших у этого нанимателя, – в размере 3622 рублей от каждого источника в течение года (ранее – 3398 рублей).
  3. Безвозмездная (спонсорская) помощь, а также пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, на благотворительный счет в банке – в размере 13 994 рублей в сумме от всех источников в течение года (раньше – 13 128 рублей).
  4. Доходы, получаемые членами профсоюза от профсоюза, – в размере 423 рублей от каждой профсоюзной организации в течение года (ранее – 397 рублей).
  5. Единовременная выплата на оздоровление для работников бюджетных организаций, получаемая один раз в год, освобождена от подоходного налога.
  6. Кристина Смольянова, официальный сайт Федерации профсоюзов Беларуси

Источник: http://www.pravo.by/novosti/obshchestvenno-politicheskie-i-v-oblasti-prava/2020/january/44899/

Новые ставки, вычеты и льготы. Изменения в налогообложении с 1 января 2020

Стандартные вычеты подоходного налога в РБ в 2020 году - таблица

В Беларуси проиндексированы ставки налогов, размеры доходов и налоговых вычетов для исчисления подоходного налога с физлиц, критерии применения упрощенной системы налогообложения, а также установлены отдельные налоговые льготы и преференции, ставки налогов. Изменения вступили в силу с 1 января, сообщили БЕЛТА в Министерстве по налогам и сборам, комментируя указ от 31 декабря 2019 года №503 «О налогообложении».

Установлены ставки земельного налога на сельхозземли, ставки по экологическому налогу и налогу за добычу природных ресурсов. Специфическая ставка налога за добычу калийных солей теперь составит Br5,3 за 1 т.

Освобождаются от подоходного налога:

  • стоимость путевок, приобретенных для детей в возрасте до 18 лет, — Br888 на каждого ребенка от каждого источника в течение календарного года (ранее было Br833);
  • доходы, полученные в результате дарения, — Br7003 в сумме от всех источников в течение календарного года (ранее — Br6569);
  • доходы от нанимателей, которые не являются оплатой труда, — Br2115 от каждого источника в течение года (до этого — Br1984), размер такого дохода от других организаций увеличен с Br131 до Br140 от каждого источника в течение календарного года;
  • доходы в виде оплаты страховых услуг — Br3622 от каждого источника в течение года (ранее — Br3398);
  • безвозмездная (спонсорская) помощь, а также поступившие на благотворительный счет, открытый в банке, пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, — Br13 994 в сумме от всех источников в течение года (раньше было Br13 128);
  • доходы от профсоюза — Br423 от каждой профсоюзной организации в течение года (ранее — Br397).

С 1 января увеличены размеры стандартных налоговых вычетов.

Так, стандартный налоговый вычет вырос с Br110 до Br117 в месяц при получении дохода не более Br709 в месяц.

Стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет и каждого иждивенца увеличен с Br32 до Br34 в месяц, предоставляемый вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю — с Br61 до Br65 в месяц на каждого ребенка до 18 лет и каждого иждивенца. Вычет, предоставляемый родителям, имеющим 2 и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, вырос с Br61 до Br65 на каждого ребенка в месяц.

Указом также предусмотрено освобождение от подоходного налога единовременной выплаты на оздоровление бюджетникам 1 раз в календарном году, как правило, при уходе в трудовой отпуск.

С 2020 года установлена ставка налога на прибыль при налогообложении прибыли, полученной форекс-компанией, Национальным форекс-центром от деятельности по совершению операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами в размере 25%. До 1 марта 2019 года была льготная ставка 9%, с 1 марта 2019-го до 1 января 2020 года — общеустановленная ставка 18%.

Снижен критерий применения налоговых преференций организациями, использующими труд инвалидов, по налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль и налогу на недвижимость. Так, с 1 января 2020 года такие плательщики могут применить льготы при условии, что численность инвалидов в них в среднем за период составляет не менее 30% работников (ранее — 50%).

Кроме того, указом продлено действие льгот для научных организаций и научно-технологических парков, установленных нормами Налогового кодекса. В указе период пользования этими льготами не ограничен.

Документом предусматривается определение налоговой базы земельного налога (кадастровой стоимости) в белорусских рублях с ее индексацией по отдельным зонам на прогнозный уровень инфляции.

Указом также проиндексирован на прогнозный показатель инфляции критерий для признания в 2020 году индивидуальных предпринимателей плательщиками НДС при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (с Br420 тыс. до Br441 тыс.).

  • С 1 января увеличены предельные пороги валовой выручки для упрощенной системы налогообложения.
  • Так, в 2020 году предельная величина валовой выручки составляет: для применения организациями УСН с уплатой НДС — не более Br2 046 668 (в 2019-м она не должна была превышать Br1 949 208); для применения УСН без уплаты НДС — не более Br1 404 286 (в 2019-м этот показатель составлял Br1 337 415).
  • При этом для целей перехода на УСН с 1 января 2021 года размер валовой выручки за первые 9 месяцев 2020 года установлен для организаций в размере Br1 538 843, индивидуальных предпринимателей — Br330 750.

Источник: https://brestcity.com/blog/novye-stavki-vychety-i-lgoty-izmeneniya-v-nalogooblozhenii-s-1-yanvarya-2020

В налоговую — за деньгами! рассказываем, как белорусам в 2020 году вернуть налоговые вычеты

Все мы, законопослушные граждане, платим налоги со своей зарплаты. Но иногда часть уплаченных налогов можно вернуть. Это называется налоговым вычетом. Налоговый вычет — это сумма, которая не облагается подоходным налогом.

Налоговым кодексом Беларуси предусмотрены несколько видов вычетов — стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Вместе с налоговым консультантом Ольгой Федоровой разбираемся, кому и когда положены налоговые вычеты.

При покупке недвижимости

Это самый известный и крупный вычет. Его дают тем, кто купил квартиру или дом с 1 января 2006 года и на момент покупки состоял на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Размер вычета — 13% от цены недвижимости. Допустим, вы купили шесть лет назад квартиру за 50 000 долларов, или 100 000 рублей. Сумма вычета составит 13 000 рублей.

Как их можно вернуть? Для начала собрать несложный пакет документов.

В него входят справка о составе семьи (ее дают в расчетно-справочном центре по месту жительства); справка из исполкома, подтверждающая, что вы состояли в очереди на улучшение жилищных условий на момент покупки жилья; копия свидетельства о регистрации прав собственности на жилье; копии документов, подтверждающих факт оплаты — банковских платежек или договора купли-продажи.

Дальше вы обращаетесь с заявлением на имущественный вычет в бухгалтерию по месту работы. Наниматель (налоговый агент) должен вернуть вам эти 13 000. Вы можете забрать всю сумму сразу, а можете начать использовать льготу с момента обращения, т. е.

не платить несколько лет подоходный налог, пока вам не вернутся все 13 000. На практике мало кто выбирает такой вариант — большинство предпочитает получить всю сумму сразу. Но тут есть нюанс: применить имущественный вычет можно только в отношении доходов за последние пять лет.

Это значит, что общая сумма подоходного налога за последние пять лет у вас должна быть не меньше 13 000 рублей. Если вы заплатили налогов меньше, то и вернут вам единовременно меньше, а остаток перейдет на следующие годы, т. е.

вы не будете платить подоходный налог до тех пор, пока не выберете все, что вам положено.

Например, ваша зарплата последние пять лет была 1000 рублей в месяц. За пять лет вы заплатили с нее 7800 рублей подоходного налога. Эту сумму вы можете получить единовременно. А оставшиеся 5200 рублей вы получите в течение трех лет, не уплачивая все это время подоходный налог.

Если квартиру в нашем примере покупали муж и жена, то каждый из них может получить имущественный вычет по месту своей работы, но общая сумма вычета будет не больше 13 000 рублей.

Налоговый консультант Ольга Федорова

Стандартные вычеты

На тех, у кого зарплата не превышает 709 рублей в месяц, распространяется вычет в 117 рублей. Эта сумма определена президентским указом «О налогообложении», вступившим в силу с января 2020 года.

Людям, у которых есть дети, дают налоговый вычет на ребенка до 18 лет и (или) на каждого иждивенца. Его размеры скромные — 34 рубля в месяц.

А вот для инвалидов I и II группы независимо от причин инвалидности, инвалидов с детства, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, ликвидаторов катастрофы на ЧАЭС и некоторых других категорий граждан стандартный налоговый вычет установлен в размере 165 рублей в месяц.

На практике за этими вычетами никуда идти не надо, они рассчитываются по следующей схеме: начисляется заработная плата, скажем, 1000 рублей. Если у работника есть, к примеру, ребенок-инвалид, то от этой суммы отнимается 165 рублей. Подоходный налог начисляется на оставшиеся 835 рублей (налог в 13% составит 108 рублей 55 копеек).

Образовательный вычет

Он положен тем, кто на платной основе учился сам или учил своих детей.

Важно знать, что этот вычет дают, только если человек на платной основе получает первое образование — высшее, среднее специальное или профессионально-техническое — и только в Беларуси.

К вычету принимаются суммы, которые плательщик уплатил из собственных средств, а также полученные в банке в качестве кредита. Налоговый вычет предоставляется на всю сумму, уплаченную за обучение, лимитов здесь нет.

Как это работает? К примеру, юноша учится в вузе, родители платят за его учебу раз в полгода по 1500 рублей. Один из родителей берет в вузе подтверждающую факт оплаты справку, предоставляет ее в бухгалтерию по месту работы и не платит подоходный налог на 1500 рублей своего дохода. Таким образом, раз в полгода он будет экономить по 195 рублей.

Читайте также:  Образец заявления на вычет по ндфл на ребенка в 2020 году

Источник: https://www.kp.by/daily/27079/4150711/

Стандартные налоговые вычеты в 2020 году

Напомним, что согласно белорусскому законодательству, в государственный бюджет перечисляется 13% получаемого гражданином дохода (подоходный налог). Следовательно, чем выше заработная плата, тем больший налог необходимо заплатить.

Однако существуют установленные государством льготы, использование которых поможет уменьшить налогооблагаемый заработок и, соответственно, удержать меньшую сумму подоходного налога.

Использовать льготы по подоходному налогу можно только в том случае, если работником предъявлены все документы, доказывающие право гражданина Беларуси претендовать на эти вычеты. Перечень таких документов закреплен в статье 209 Налогового кодекса.

Кроме того, такого рода льготы могут применяются по месту основной работы. Если вычеты оказываются больше дохода, то ставка налогообложения считается равной нулю, а сумма, на которую вычет больше заработка, не переносится на следующий месяц.

Размер налоговых вычетов ежегодно устанавливается в особенной части Налогового кодекса (ст. 209). С 1 янвaря 2020 гoдa вступит в дeйствиe oбнoвлeнный Нaлoгoвый кoдeкс Рeспублики Бeлaрусь. 

Изменения с размерами стандартных налоговых вычетов в 2020 году

Рaссмoтрим кaкиe планируются произойти измeнeния с размерами налоговых вычетов по подоходному налогу в 2020 г., a также сравним с показателями 2019 года. (см. таблицу ниже). 

Кому положен вычет Размер вычета (за месяц)
2020 2019
Плательщикам, получившим доход за месяц в сумме, не превышающей установленный предел 117 р. 110 р.
при условии, что размер дохода, подлежащего налогообложению, не превышает
709 р. 665 р.
Индивидуальным предпринимателям (нотариусам, адвокатам), не имеющим в течение отчетного (налогового) периода (его части) места основной работы (службы, учебы) и получившим доход, не превышающий установленный предел (-) р. 110 р.
при условии, что размер доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму профессиональных налоговых вычетов, не превышает в соответствующем календарном квартале
(-) р. 1 994 р.
На ребенка в возрасте до 18 лет и (или) каждого иждивенца 34 р. 32 р.
Вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю — на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и (или) каждого иждивенца 65 р. 61 р.
Родителям, имеющим двух и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, — на каждого ребенка
Категориям плательщиков, указанным в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса РБ 165 р. 155 р.

Перерасчет и возврат сумм по подоходному налогу 2020

В случае если плательщиком несвоевременно представил налоговому агенту документы, подтверждающие его право на стандартные налоговые вычеты, то налоговый агент должен произвести перерасчет подоходного налога. Излишне удержанные суммы подоходного налога засчитываются налоговым агентом в уплату предстоящих платежей подоходного налога либо возвращаются по заявлению плательщика. 

Источник: https://service-lux.by/story/standartnye-nalogovye-vychety-v-2020-godu

Новые ставки налогов, размеры налоговых вычетов и иные показатели

  • Новые ставки налогов, размеры налоговых вычетов и иные показатели
  • Указом №503 индексируются ставки следующих налогов:
  • акцизов на подакцизные товары;

земельного налога на сельскохозяйственные земли сельскохозяйственного назначения, по районам Республики Беларусь;• экологического налога за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух, сбросы сточных вод, захоронение, хранение отходов производства, добычу (изъятие) природных ресурсов, в т.ч. нефти.

Кроме того, индексируются:

· величина кадастровой стоимости земельных участков по видам оценочных зон, при не достижении которой в качестве налоговой базы по земельному налогу устанавливается площадь земельного участка;

Например, для земельных участков общественно-деловой зоны для размещения иных объектов (кроме автомобильных заправочных и газонаполнительных станций, автомобильных рынков, игорных заведений) такой порог в 2020 году составит 29666 руб. за гектар вместо 28253 руб.

· ставки земельного налога на земельные участки, по которым в качестве налоговой базы земельного налога применяется их площадь;

Например, для земельных участков общественно-деловой и производственной зон земельный налог в 2020 году будет исчисляться по ставке 163,16 руб. за гектар (в 2019 году — 155,39 руб. за гектар).

· ставка земельного налога на земли сельскохозяйственного назначения, занятые капитальными строениями (зданиями, сооружениями), их частями (далее — капитальные строения) и другими объектами; · специфическая ставка налога за добычу (изъятие) природных ресурсов в отношении калийных солей. Установлено, что налоговая база земельного налога на 1 января 2020 г. для исчисления и уплаты земельного налога в 2020 году будет определяться:

· для общественно-деловой и производственной зон — в белорусских рублях на дату оценки этих зон, проиндексированных с применением прогнозного индекса роста потребительских цен на 2020 год;

· для жилой многоквартирной, жилой усадебной (включая садоводческие товарищества и дачные кооперативы) и рекреационной зон — в белорусских рублях на дату оценки этих зон, проиндексированных с применением сложившегося индекса роста потребительских цен за 2018 год и прогнозных индексов роста потребительских цен на 2019 и 2020 годы.

подоходного налога в фиксированных суммах, а также единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц в 2020 году не индексируются.

Плательщики данных налогов производят их исчисление и уплату за февраль 2019 года – декабрь 2020 года по наименьшим ставкам, установленным для осуществляемого вида деятельности и определяемым исходя из ставок, установленных:

· соответствующими решениями областных и Минского городского Советов депутатов, действовавшими в декабре 2018 г.; · в приложениях 2 и 24 к Налоговому кодексу Республики Беларусь (далее — НК) [1].

Изменяются предельные размеры доходов, освобождаемых от подоходного налога с физических лиц [2] (табл. 1).

ТАБЛИЦА 1

Суммы доходов, в пределах которых может быть предоставлено освобождение от подоходного налога

Доходы, освобождаемые от подоходного налога Размер, представляемый за налоговый период (год), руб.
в 2020 г. в 2019 г.
Доходы, которые не являются вознаграждением за выполнение трудовых и иных обязанностей, в т. ч. материальная помощь, подарки, призы, путевки, полученные:
по месту основной работы 2115 1984
от профсоюзных организаций их членами 423 397
от иных организаций и индивидуальных предпринимателей 140 131
Стоимость детских путевок в санаторно-курортные и оздоровительные организации Беларуси 888 833
Оплата организациями и индивидуальными предпринимателями страховых услуг белорусских страховых организаций (за работников по месту основной работы, а также за ранее работавших у них пенсионеров) 3622 3398
  1. Доходы, полученные от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями (в сумме от всех источников в течение налогового периода):
  2. • в результате дарения;
  3. • в виде недвижимого имущества по договору ренты бесплатно
7003 6569
Безвозмездная (спонсорская) помощь, а также поступившие на благотворительный счет, открытый в банке пожертвования, получаемые инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей 13 994 13 128

Увеличиваются размеры стандартных налоговых вычетов (подп. 1.1, 1.2 и 1.3 ст. 209 НК; приложение 10 к проекту Указа). Они представлены в табл. 2.

ТАБЛИЦА 2 Размерыналоговых вычетов

Плательщики, которым предоставляется стандартный налоговый вычет Размер стандартного налогового вычета в месяц, руб.
в 2020 г. в 2019 г.
Получающие доход, подлежащий налогообложению, в размере, не превышающем в 2020 г. 709 руб. в месяц (в 2019 г. — 665 руб.) 117 110
Ликвидаторы последствий катастрофы на ЧАЭС; Герои Социалистического Труда, полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы, Отечества; участники Великой Отечественной войны, инвалиды I и II группы и другие лица, указанные в подп. 1.3 ст. 209 НК (относящиеся к двум и более категориям, указанным в подп. 1.3 ст. 209 НК) 165 155
Имеющие детей в возрасте до 18 лет и (или) иждивенцев* 34 (на каждого ребенка и (или) иждивенца) 32 (на каждого ребенка и (или) иждивенца)
Родители, имеющие двух и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов такого же возраста; вдовы (вдовцы), одинокие родители**, приемные родители, опекуны или попечители (лица, относящиеся к двум и более указанным категориям) 65 (на каждого ребенка и (или) иждивенца) 61 (на каждого ребенка и (или) иждивенца)

Иждивенцами для целей предоставления стандартного налогового вычета признаются лица, указанные в ч. 2 подп. 1.2 ст. 209 НК.

Это: • физические лица, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет или осуществляющие уход за ребенком до достижения им возраста трех лет, — для супруга (супруги), а при его (ее) отсутствии — для физического лица, в установленном порядке признанного родителем ребенка, из доходов которого по решению суда или распоряжению физического лица удерживаются суммы на содержание этого иждивенца в размере не менее предусмотренного для взыскания алиментов; • обучающиеся старше 18 лет, получающие в дневной форме получения образования общее среднее, специальное, первое профессионально-техническое, первое среднее специальное, первое высшее образование, — для их родителей; • несовершеннолетние, над которыми установлены опека или попечительство, — для опекунов или попечителей этих несовершеннолетних; • инвалиды I и II группы старше 18 лет — для их родителей (усыновителей, удочерителей), супруга (супруги), опекуна или попечителя.

** Одинокими родителями признаются • мать, не состоящая в браке, имеющая ребенка, сведения об отце которого записаны в записи акта о рождении ребенка по указанию матери или по указанию другого лица, подавшего заявление о регистрации рождения; • родитель, если второй родитель ребенка умер, лишен родительских прав, признан безвестно отсутствующим, объявлен умершим; • усыновитель (удочеритель), не состоящий в браке.

Предельный размер доходов, при котором индивидуальный предприниматель, не имеющий места основной работы (службы, учебы), вправе применить стандартный налоговый вычет, увеличивается до 2126 руб. (в 2019 г. он был определен п. 2 ст. 209 НК и равнялся1994 руб.).

Если размер доходов, подлежащих налогообложению и уменьшенных на сумму расходов, предусмотренных ст. 205 НК, не превысит в календарном квартале указанной суммы, индивидуальный предприниматель сможет применить за каждый месяц этого периода стандартный налоговый вычет в размере 117 руб. (в 2019 г.

110 руб.).

Обратите внимание!

Увеличен с 420 000 до 441 000 руб. размер выручки от реализации, по достижении которого индивидуальные предприниматели признаются плательщиками НДС в обязательном порядке.

Налоговые агенты (заготовительные организации потребительской кооперации и (или) другие организации, индивидуальные предприниматели) обязаны будут в 2020 году представлять в налоговый орган по месту постановки на учет сведения о доходах, выплаченных на территории Республики Беларусь физическим лицам за приобретаемую у них продукцию растениеводства, указанную в ч. 1 и 2 п. 19 ст. 208 НК, если размер выплаченного физическому лицу дохода превысил 2 571 руб. в день (в 2019 г. размер такой выплаты, при превышении которой должны представляться указанные сведения, составляет 2 412 руб.) [3]

На заметку

Источник: https://erudite.by/news/030120/

Ссылка на основную публикацию